有価証券報告書-第10期(平成26年1月1日-平成26年12月31日)

(金融商品関係)
前事業年度(自 平成25年1月1日 至 平成25年12月31日)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また資金調達については銀行等金融機関からの借入により資金をまかなっております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
長期貸付金及び長期未収入金は、取引先に対する債権であり、取引先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが2か月以内の支払期日であります。
収納代行預り金は、アトラ請求サービスにおける療養費請求代行の預り金であります。
長期借入金は、主に設備投資資金の調達を目的としたものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権である売掛金については、当社の与信管理規程に沿ってリスクの低減を図っております。長期貸付金及び長期未収入金については、必要に応じて管理部にてモニタリングを行い、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき管理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	612,121	612,121	―
(2) 売掛金	112,176
貸倒引当金(※1)	△271
	111,905	111,905	―
(3) 長期貸付金(※2)	102,279
貸倒引当金(※1)	△25,585
	76,693	79,423	2,729
(4) 長期未収入金	5,206
貸倒引当金(※1)	△5,206
	―	―	―
資産計	800,720	803,450	2,729
(1) 買掛金	96,987	96,987	―
(2) 未払金	63,243	63,243	―
(3) 収納代行預り金	493,303	493,303	―
(4) 長期借入金(※3)	145,162	144,119	△1,042
負債計	798,696	797,654	△1,042

(※1) 売掛金、長期貸付金及び長期未収入金については、貸倒引当金を控除しております。
(※2) 流動資産の1年内回収予定の長期貸付金を合算して表示しております。
(※3) 流動負債の1年内返済予定の長期借入金を合算して表示しております。
(注) 1 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期貸付金、(4) 長期未収入金
時価については、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3) 収納代行預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金
時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2 金銭債権の決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	612,121	―	―	―
売掛金	112,176	―	―	―
長期貸付金	29,672	46,492	528	25,585
長期未収入金	―	―	―	5,206
合計	753,970	46,492	528	30,792

3 借入金の決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	67,330	38,654	16,941	13,013	7,896	1,328
合計	67,330	38,654	16,941	13,013	7,896	1,328

当事業年度(自 平成26年1月1日 至 平成26年12月31日)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また資金調達については銀行等金融機関からの借入により資金をまかなっております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
長期貸付金及び長期未収入金は、取引先に対する債権であり、取引先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが2か月以内の支払期日であります。
短期借入金は、主に運転資金の調達を目的としたものであります。
収納代行預り金は、アトラ請求サービスにおける療養費請求代行の預り金であります。
長期借入金は、主に設備投資資金の調達を目的としたものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権である売掛金については、当社の与信管理規程に沿ってリスクの低減を図っております。長期貸付金及び長期未収入金については、必要に応じて管理部にてモニタリングを行い、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき管理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,201,403	1,201,403	―
(2) 売掛金	125,075
貸倒引当金(※1)	△3,917
	121,157	121,157	―
(3) 長期貸付金(※2)	72,606
貸倒引当金(※1)	△25,585
	47,021	46,743	△277
(4) 長期未収入金	5,206
貸倒引当金(※1)	△5,206
	―	―	―
資産計	1,369,581	1,369,304	△277
(1) 買掛金	37,369	37,369	―
(2) 未払金	89,952	89,952	―
(3) 短期借入金	70,000	70,000	―
(4) 収納代行預り金	566,226	566,226	―
(5) 長期借入金(※3)	170,613	170,613	―
負債計	934,161	934,161	―

(※1) 売掛金、長期貸付金及び長期未収入金については、貸倒引当金を控除しております。
(※2) 流動資産の1年内回収予定の長期貸付金を合算して表示しております。
(※3) 流動負債の1年内返済予定の長期借入金を合算して表示しております。
(注) 1 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期貸付金、(4) 長期未収入金
時価については、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3) 短期借入金、(4) 収納代行預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金
時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2 金銭債権の決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,201,403	―	―	―
売掛金	125,075	―	―	―
長期貸付金	25,329	21,691	―	25,585
長期未収入金	―	―	―	5,206
合計	1,351,808	21,691	―	30,792

3 借入金の決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	70,000	―	―	―	―	―
長期借入金	52,656	52,656	41,287	15,996	8,018	―
合計	122,656	52,656	41,287	15,996	8,018	―