半期報告書-第20期(2024/07/01-2025/06/30)

8.金融商品
金融商品の帳簿価額と公正価値は、以下のとおりです。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2024年6月30日)		当中間連結会計期間 (2024年12月31日)
	帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値
<金融資産>
現金及び現金同等物	45,241	45,241	39,413	39,413
純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
その他の金融資産	3,514	3,514	3,505	3,505
償却原価で測定される金融資産
売掛金及びその他の債権	28,963	28,963	29,565	29,565
その他の金融資産	6,931	6,693	7,540	7,296
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定される金融資産
その他の金融資産	131	131	131	131
金融資産 合計	84,783	84,544	80,156	79,912
<金融負債>
償却原価で測定される金融負債
買掛金及びその他の債務	18,117	18,117	17,751	17,751
社債及び借入金	13,732	13,666	11,238	11,169
その他の金融負債	3,595	3,595	3,347	3,347
金融負債 合計	35,445	35,379	32,337	32,268

(注)リース負債については、IFRS第7号において公正価値の開示を要求されていないことから記載していません。
(1)償却原価で測定される金融資産
主として短期間で決済されるため、帳簿価額は公正価値に近似しています。リース債権及び敷金保証金については、一定の期間ごとに区分し、安全性の高い債券の利回りで割り引いた現在価値により算定しています。
(2)現金及び現金同等物
満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しています。
(3)公正価値で測定される金融資産
上場株式については取引所の価格によっており、非上場株式及び出資金等の市場価格が入手できない金融資産については、純資産価値に基づく評価技法等、適切な評価技法を用いて測定した価格により算定しています。保険積立金については、解約払戻金により測定した価格により算定しています。
(4)償却原価で測定される金融負債
償却原価で測定される金融負債のうち、買掛金及びその他の債務及びその他の金融負債については、主として短期間で決済されるため、帳簿価額は公正価値に近似しています。借入金については、変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映しており、当社の信用状況も借入実行時と大きく変動していないことから、帳簿価額は公正価値に近似しています。社債については、市場価格に基づき公正価値を算定しています。その他の金融負債のうち一部の長期未払金については、新規に同様の取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しています。
金融商品の公正価値ヒエラルキーは、レベル1からレベル3までを、以下のように分類しています。
レベル1:活発な市場における同一の資産又は負債の無調整の市場価格
レベル2:レベル1以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル3:観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各中間の期首時点で発生したものとして認識しています。なお、前連結会計年度及び当中間連結会計期間において、レベル1とレベル2の間の振替はありません。
償却原価で測定される金融商品
償却原価で測定される金融商品の帳簿価額と公正価値ヒエラルキーは、以下のとおりです。なお、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっている金融商品に関する情報は含まれていません。
前連結会計年度(2024年6月30日)
(単位:百万円)

	帳簿価額	公正価値
		レベル1	レベル2	レベル3	合計
<金融資産>
償却原価で測定される金融資産
その他の金融資産
敷金保証金	2,111	-	1,891	-	1,891
<金融負債>
償却原価で測定される金融負債
社債(注)	9,982	-	9,916	-	9,916

(注)1年内償還予定を含んでいます。
当中間連結会計期間(2024年12月31日)
(単位:百万円)

	帳簿価額	公正価値
		レベル1	レベル2	レベル3	合計
<金融資産>
償却原価で測定される金融資産
その他の金融資産
敷金保証金	2,107	-	1,886	-	1,886
<金融負債>
償却原価で測定される金融負債
社債	4,988	-	4,919	-	4,919

公正価値で測定される金融商品
公正価値で測定される金融商品の公正価値ヒエラルキーは、以下のとおりです。
前連結会計年度(2024年6月30日)
(単位:百万円)

	公正価値
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
<金融資産>
純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
その他の金融資産
投資信託	2,083	-	-	2,083
出資金	-	-	1,412	1,412
保険積立金	-	-	17	17
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定される金融資産
その他の金融資産
株式	-	-	131	131
金融資産 合計	2,083	-	1,562	3,646

当中間連結会計期間(2024年12月31日)
(単位:百万円)

	公正価値
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
<金融資産>
純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
その他の金融資産
投資信託	2,160	-	-	2,160
出資金	-	-	1,325	1,325
保険積立金	-	-	18	18
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定される金融資産
その他の金融資産
株式	-	-	131	131
金融資産 合計	2,160	-	1,476	3,637

レベル3に分類された金融資産の増減は、以下のとおりです。
(単位:百万円)

	前中間連結会計期間 (自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)	当中間連結会計期間 (自 2024年7月1日 至 2024年12月31日)
期首残高	1,560	1,562
利得及び損失合計	△24	75
純損益(注)	△24	75
購入	43	15
売却	△1	△177
中間期末残高	1,578	1,476

(注)純損益に含まれている利得及び損失は、要約中間連結損益計算書の「金融収益」及び「金融費用」に含まれています。