繰延税金資産

有報情報

#1 注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）

15.法人所得税
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりであります。

2021/09/24 15:03

#2 注記事項－重要な会計上の見積り及び判断、連結財務諸表（IFRS）（連結）

・非金融資産の減損(注記「3.重要な会計方針(10)非金融資産の減損」)
・繰延税金資産の回収可能性(注記「3.重要な会計方針(15)法人所得税」)

2021/09/24 15:03

#3 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

被取得企業における識別可能な資産及び負債は、以下を除いて、取得日の公正価値で測定しております。
・繰延税金資産・負債及び従業員給付契約に関連する資産・負債
・被取得企業の株式に基づく報酬契約

2021/09/24 15:03

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2020年6月30日)	当事業年度(2021年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	18,333千円	2,572千円

繰延税金負債
繰延税金負債合計	△36,531千円	△2,457千円
繰延税金資産(負債)純額	303,305千円	49,854千円

(注) 繰延税金資産・負債の額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

2021/09/24 15:03

#5 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(親会社の所有者に帰属する当期利益)
当連結会計年度の法人所得税費用184,319千円(前年同期比18.4%増)となりました。これは課税所得金額は減少したものの、繰延税金資産の取崩しが増加したことによるものであります。
この結果、親会社の所有者に帰属する当期利益は850,427千円(前年同期の親会社の所有者に帰属する当期利益は72,044千円)となりました。

2021/09/24 15:03

#6 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

① 【連結財政状態計算書】

(単位:千円)
その他の金融資産	14,32	1,103,442	854,085
繰延税金資産	15	218,918	27,393
その他の非流動資産	10	22,540	5,643

2021/09/24 15:03

#7 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

当社は、各報告期間の末日において、有形固定資産及び無形固定資産が減損している可能性を示す兆候の有無を確認しております。減損の兆候が存在する場合、割引前将来キャッシュ・フローにより減損損失の認識の要否を判定し、減損損失の認識が必要となった場合には、割引後将来キャッシュ・フローにより当該資産の回収可能価額を見積っております。回収可能価額の算定にあたっては、将来キャッシュ・フロー及びその見積り期間、割引率等について一定の仮定を設定しております。
3.繰延税金資産の回収可能性
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

2021/09/24 15:03