有価証券報告書-第16期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(重要な会計上の見積り)
会計上の見積りは、財務諸表作成時に入手可能な情報に基づいて合理的な金額を算出しております。当年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目は以下の通りです。
1.関係会社株式の評価
(1)当年度の財務諸表に計上した金額
時価を把握することが極めて困難と認められる関係会社株式である株式会社エクスラボ株式(10,000千円)
(2)会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
時価を把握することが極めて困難と認められる非上場の関係会社株式は、当該株式の発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときには、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除いて、評価損を認識しております。
当社は管理会計上の単位として、開発拠点であるEXTREME VIETNAM Co.,Ltd. (旧会社名 ALTPLUS VIETNAM Co.,LTD.)を管理及び監督する株式会社エクスラボと合わせてエクスラボグループとして業績評価を行っております。当事業年度において、エクスラボグループの業績は、顧客からの新規受注が遅延していることを主な理由として、投資時に予想した収益性が当初想定よりも大幅に低下しており、債務超過の状況です。この結果、株式会社エクスラボ株式について実質価額が著しく低下しているものの、エクスラボグループの将来の事業計画に基づいて実質価額の回復が十分に裏付けられていると判断し、評価損を認識しておりません。
上記事業計画において、既存顧客からの追加受注及び取引実績のない新規顧客からの受注の獲得を主要な仮定として織り込んでおります。これらの受注は、今後の営業活動の進捗による影響を受けるため、高い不確実性を伴い、実質価額の回復可能性の見積りに重要な影響を及ぼす可能性があります。
2. 関係会社貸付金の評価
(1) 当年度の財務諸表に計上した金額
株式会社エクスラボ及び同社子会社であるEXTREME VIETNAM Co.,Ltd. (旧会社名 ALTPLUS VIETNAM Co.,LTD.)に対する関係会社貸付金(310,413千円)
(2) 会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
関係会社貸付金は、個別に回収可能性を検討し、回収不能額を貸倒引当金として計上しております。
当社は管理会計上の単位として、開発拠点であるEXTREME VIETNAM Co.,Ltd. を管理及び監督する株式会社エクスラボと合わせてエクスラボグループとして業績評価を行っております。当事業年度において、エクスラボグループの業績は、顧客からの新規受注が遅延していることを主な理由として、当年度末において、エクスラボグループは、債務超過の状況であるものの、エクスラボグループの将来の事業計画に基づくエクスラボグループの資金繰り計画をもとに関係会社貸付金は回収可能であると判断しております。
上記事業計画において、既存顧客に対する追加開発の受注及び取引実績のない新規顧客からの受注の獲得を見込んでおり、これらを主要な仮定として織り込んでおります。これらの受注は、今後の営業活動の進捗による影響を受けるため、高い不確実性を伴い、貸付金の回収可能性の見積りに重要な影響を及ぼす可能性があります。