有価証券報告書-第16期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、余剰資金に関しては安全性の高い金融資産で運用しております。また、資金調達については、銀行借入や社債発行による方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。なお、連結子会社では、売掛金の一部について、信託譲渡を行い、資金の流動化を図っております。
有価証券及び投資有価証券は、投資信託及び債券であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価や財務状況等の把握を行うことによりリスクの低減を図っております。なお、債券には組込デリバティブと一体処理した複合金融商品が含まれております。
営業債務である未払金は1年以内の支払期日であり、流動性リスクに晒されております。
借入金及び社債は、主に営業取引に係る資金調達であり、返済日は最長で決算日後5年以内であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、営業管理規程に従い、営業債権について各事業部門におけるプロジェクトマネージャーが取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。また、信託譲渡した売掛金については、管理部が債務者の状況を定期的にモニタリングし、リスクの低減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業等)の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき、管理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	1,830,515	1,830,515	-
(2)受取手形及び売掛金	1,299,916	1,307,276	7,359
(3)有価証券	4,269	4,269	-
(4)投資有価証券
その他有価証券	663,805	663,805	-
(5)破産更生債権等	7,367
貸倒引当金(※1)	△7,367
	-	-	-
資産計	3,798,507	3,805,866	7,359
(1)短期借入金	219,986	219,986	-
(2)未払金	595,030	595,030	-
(3)未払法人税等	62,058	62,058	-
(4)未払消費税等	78,717	78,717	-
(5)社債(※2)	58,500	58,024	△475
(6)長期借入金(※3)	178,400	177,745	△654
負債計	1,192,692	1,191,562	△1,130

※1.破産更生債権等に対応する貸倒引当金を控除しております。
2.1年内償還予定の社債も含めております。
3.1年内返済予定の長期借入金も含めております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	1,777,970	1,777,970	-
(2)受取手形及び売掛金	1,039,615	1,048,446	8,831
(3)有価証券	11,395	11,395	-
(4)投資有価証券
その他有価証券	1,274,753	1,274,753	-
(5)破産更生債権等	7,367
貸倒引当金(※1)	△7,367
	-	-	-
資産計	4,103,735	4,112,566	8,831
(1)短期借入金	200,000	200,000	-
(2)未払金	521,339	521,339	-
(3)未払法人税等	158,007	158,007	-
(4)未払消費税等	80,671	80,671	-
(5)社債(※2)	18,000	17,867	△132
(6)長期借入金(※3)	125,840	125,123	△716
負債計	1,103,858	1,103,009	△849

※1.破産更生債権等に対応する貸倒引当金を控除しております。
2.1年内償還予定の社債も含めております。
3.1年内返済予定の長期借入金も含めております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金
短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)受取手形及び売掛金
短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。ただし、一部の売掛金の時価は、一定の期間毎に区分した債権毎に債権額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値によっております。
(3)有価証券
これはMMFであり、取引金融機関から提示された価格によっております。
(4)投資有価証券
これらの時価については、取引金融機関から提示された価格によっております。
(5)破産更生債権等
破産更生債権等については、回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)短期借入金、(2)未払金、(3)未払法人税等、(4)未払消費税等
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)社債、(6)長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合、又は、同様の社債を発行した場合に想定される利率で割り引いて算出する方法によっております。
(注2)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,830,515	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,276,373	23,543	-	-
有価証券	4,269	-	-	-
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
債券(※1)	-	194,683	32,783	34,232
合計	3,111,158	218,226	32,783	34,232

(※)破産更生債権等については、償還予定額が見込めないため、記載しておりません。
(※1)債券のうち、償還期限の定めのない債券212,427千円については含めておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,777,970	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,021,783	17,831	-	-
有価証券	11,395	-	-	-
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
債券(※1)	21,996	289,977	35,021	493,598
合計	2,833,146	307,808	35,021	493,598

(※)破産更生債権等については、償還予定額が見込めないため、記載しておりません。
(※1)債券のうち、償還期限の定めのない債券330,693千円については含めておりません。
(注3)短期借入金、社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	219,986	-	-	-	-	-
社債	40,500	18,000	-	-	-	-
長期借入金	52,560	30,560	28,560	28,560	28,560	9,600
合計	313,046	48,560	28,560	28,560	28,560	9,600

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	200,000	-	-	-	-	-
社債	18,000	-	-	-	-	-
長期借入金	30,560	28,560	28,560	28,560	9,600	-
合計	248,560	28,560	28,560	28,560	9,600	-