引当金
連結
- 2018年12月31日
- 10億7900万
- 2019年12月31日 -54.31%
- 4億9300万
有報情報
- #1 主要な販売費及び一般管理費
- ※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。2020/03/27 15:03
前事業年度(自 2018年1月1日至 2018年12月31日) 当事業年度(自 2019年1月1日至 2019年12月31日) 減価償却費 1,155百万円 1,897百万円 貸倒引当金繰入額 236百万円 191百万円 ポイント引当金繰入額 2,184百万円 2,184百万円 - #2 引当金の計上基準
- 引当金の計上基準
(1)貸倒引当金:債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2)ポイント引当金:販売促進を図るために、又はLINEポイント広告において付与したポイントについて、将来のポイントの利用により発生する費用に備えるため、当該費用見積額を計上しております。
(3)その他の引当金:オフィス移転等に伴い、使用見込が無いと認められる賃借期間に対応する賃借料、株式給付規定に基づき従業員に付与したポイント数に応じた数の株式を市場で売却するなどして得られた現金の従業員への支給見込等、将来の損失に備えるため、当該費用見積額を計上しております。2020/03/27 15:03 - #3 引当金明細表(連結)
- (単位:百万円)2020/03/27 15:03
科目 当期首残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高 貸倒引当金 3,359 519 951 2,927 ポイント引当金 2,184 2,184 2,165 2,203 その他の引当金 546 931 546 931 その他の引当金(固定) 444 ― 124 319 - #4 役員ごとの連結報酬等、役員の報酬等
- (注) 上記のうちストック・オプション及び退職慰労引当金繰入額は、2019年度において費用計上した額を記載しております。2020/03/27 15:03
- #5 役員の報酬等
- (注) 上記のうちストック・オプション及び退職慰労引当金繰入額は、2019年度において費用計上した額を記載しております。2020/03/27 15:03
④ 最近事業年度における業績連動報酬に係る指標の目標及び実績 - #6 税効果会計関係、財務諸表(連結)
- 1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳2020/03/27 15:03
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳前事業年度(2018年12月31日) 当事業年度(2019年12月31日) 未払事業税 252 〃 286 〃 ポイント引当金等 1,217 〃 1,844 〃 貸倒引当金及び貸倒損失 1,063 〃 1,246 〃 未払賞与等 253 〃 239 〃
(注)当事業年度は法定実効税率30.6%と税効果会計適用後の負担率30.8%との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。前事業年度(2018年12月31日) 当事業年度(2019年12月31日) 税額控除 3.3〃 ― 評価性引当金の増減 △108.4〃 ― 税効果会計適用税率差異 △6.2〃 ― - #7 重要な会計方針、財務諸表(連結)
- (4)長期前払費用:均等償却を行っております。2020/03/27 15:03
3 引当金の計上基準
(1)貸倒引当金:債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。