有価証券報告書-第23期(2025/04/01-2026/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、主に短期的な預金に限定し、資金調達については、設備投資計画に照らして、必要な資金を銀行借入や社債発行により調達しております。デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。短期貸付金、長期貸付金、敷金及び保証金は、取引先の信用リスクに晒されております。
買掛金、未払金及び未払法人税等は、おおむね1年以内の支払い期日であります。
社債、借入金及びリース債務の使途は、主に設備投資目的であり、償還日及び返済日は最長で決算日後19年であります。このうち、一部の長期借入金について金利変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権、短期貸付金、長期貸付金並びに敷金及び保証金に係る信用リスクは、担当部署が信用状態を検証し、相手先の状況のモニタリングを行い、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
借入金については、担当部門における責任者が支払金利の変動を定期的にモニタリングし、金利変動リスクの早期把握を図っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2025年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)敷金及び保証金	240,262	217,956	△22,306
(2)長期貸付金	47,128	45,733	△1,394
資産計	287,391	263,689	△23,701
(1)長期借入金(*2)	1,388,097	1,377,785	△10,311
(2)リース債務(*2)	171,526	166,100	△5,426
負債計	1,559,623	1,543,885	△15,738

(*1)現金及び預金、売掛金、買掛金、短期借入金、未払金、未払法人税等については、現金であること、及び短期間で決済されるものであるため時価は帳簿価額と近似していることから、記載を省略しております。
(*2)長期借入金及びリース債務には、それぞれ1年内返済予定分を含めております。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)敷金及び保証金	220,156	193,249	△26,907
(2)長期貸付金	42,419	39,840	△2,578
資産計	262,575	233,090	△29,485
(1)社債	737,500	717,629	△19,870
(2)長期借入金(*2)	1,099,664	1,089,515	△10,148
(3)リース債務(*2)	102,326	98,970	△3,355
負債計	1,939,490	1,906,116	△33,374

(*1)現金及び預金、売掛金、短期貸付金、買掛金、短期借入金、未払金、未払法人税等については、現金であること、及び短期間で決済されるものであるため時価は帳簿価額と近似していることから、記載を省略しております。
(*2)長期借入金及びリース債務には、それぞれ1年内返済予定分を含めております。
(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	436,604	-	-	-
売掛金	120,068	-	-	-
敷金及び保証金	15,640	63,317	120,453	40,851
長期貸付金	4,709	19,315	23,103	-
合計	577,023	82,633	143,557	40,851

当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	472,308	-	-	-
売掛金	349,328	-	-	-
短期貸付金	427,000	-	-	-
敷金及び保証金	29,321	57,592	103,510	29,733
長期貸付金	4,756	19,509	18,152	-
合計	1,282,715	77,101	121,662	29,733

2.短期借入金、社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	735,000	-	-	-	-	-
長期借入金	345,825	226,310	81,351	60,728	66,567	607,314
リース債務	90,639	72,106	8,780	-	-	-
合計	1,171,464	298,416	90,132	60,728	66,567	607,314

当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	841,474	-	-	-	-	-
社債	-	737,500	-	-	-	-
長期借入金	283,273	81,338	60,716	66,553	51,008	556,774
リース債務	78,970	15,644	5,233	1,973	504	-
合計	1,203,717	834,483	65,949	68,526	51,513	556,774

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2025年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2026年3月31日)
該当事項はありません。
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2025年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	217,956	-	217,956
長期貸付金	-	45,733	-	45,733
資産計	-	263,689	-	263,689
長期借入金	-	1,377,785	-	1,377,785
リース債務	-	166,100	-	166,100
負債計	-	1,543,885	-	1,543,885

当連結会計年度(2026年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	193,249	-	193,249
長期貸付金	-	39,840	-	39,840
資産計	-	233,090	-	233,090
社債	-	717,629	-	717,629
長期借入金	-	1,089,515	-	1,089,515
リース債務	-	98,970	-	98,970
負債計	-	1,906,116	-	1,906,116

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
敷金及び保証金
想定した貸借契約期間に基づく将来キャッシュ・フローと国債の利回りを基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期貸付金
元利金の合計額を同様の新規貸付けを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
社債、長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。