有価証券報告書-第50期(平成28年10月1日-平成29年9月30日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借り入れにより調達しております。なお、デリバティブ取引は利用しておらず、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びリスク並びにリスク管理体制
営業債権である求償債権及び売掛金は、顧客及び取引先の信用リスクに晒されており、厳しい経済環境の変化等により契約に従った債務履行がなされない可能性があります。当該リスクに関しては、顧客管理システムにより残高及び期日を管理するとともに、回収遅延債権については、担当部署により個別に把握及び対応を行う体制としております。
借入金は、主に営業活動に必要な資金を目的としたものであり、その一部は変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、担当部署が借入先ごとに金利変動を管理し、金利変動による負担増減の早期把握を図っております。
営業債務である未払法人税等、預り金、前受収益は1年以内に決済又は納付期限が到来するものであります。これらは、流動性リスクに晒されていますが、当社は資金繰り予測を作成する等の方法により管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(平成28年9月30日)
(*1)売掛金及び求償債権に含まれる貸倒引当金を控除しております。
(*2)1年内に期限到来の長期借入金を含めております。
当事業年度(平成29年9月30日)
(*1)売掛金及び求償債権に含まれる貸倒引当金を控除しております。
(*2)1年内に期限到来の長期借入金を含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金 (2)金銭の信託 (3)売掛金 (4)求償債権
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)短期借入金 (2)未払法人税等 (3)前受収益
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を同様の新規借り入れを行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
関係会社株式については市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、上表に含めておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成28年9月30日)
当事業年度(平成29年9月30日)
4. 長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成28年9月30日)
当事業年度(平成29年9月30日)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借り入れにより調達しております。なお、デリバティブ取引は利用しておらず、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びリスク並びにリスク管理体制
営業債権である求償債権及び売掛金は、顧客及び取引先の信用リスクに晒されており、厳しい経済環境の変化等により契約に従った債務履行がなされない可能性があります。当該リスクに関しては、顧客管理システムにより残高及び期日を管理するとともに、回収遅延債権については、担当部署により個別に把握及び対応を行う体制としております。
借入金は、主に営業活動に必要な資金を目的としたものであり、その一部は変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、担当部署が借入先ごとに金利変動を管理し、金利変動による負担増減の早期把握を図っております。
営業債務である未払法人税等、預り金、前受収益は1年以内に決済又は納付期限が到来するものであります。これらは、流動性リスクに晒されていますが、当社は資金繰り予測を作成する等の方法により管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(平成28年9月30日)
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1)現金及び預金 | 581,983 | 581,983 | - |
| (2)金銭の信託 | 1,350 | 1,350 | - |
| (3)売掛金 | 78,515 | 78,515 | |
| 貸倒引当金(*1) | △8,836 | △8,836 | |
| 69,679 | 69,679 | - | |
| (4)求償債権 | 185,572 | 185,572 | |
| 貸倒引当金(*1) | △73,876 | △73,876 | |
| 111,696 | 111,696 | - | |
| 資産計 | 764,709 | 764,709 | - |
| (1)短期借入金 | 20,000 | 20,000 | - |
| (2)未払法人税等 | 34,137 | 34,137 | - |
| (3)前受収益 | 112,703 | 112,703 | - |
| (4)長期借入金(*2) | 317,200 | 317,215 | 15 |
| 負債計 | 484,040 | 484,055 | 15 |
(*1)売掛金及び求償債権に含まれる貸倒引当金を控除しております。
(*2)1年内に期限到来の長期借入金を含めております。
当事業年度(平成29年9月30日)
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1)現金及び預金 | 897,778 | 897,778 | - |
| (2)金銭の信託 | 1,350 | 1,350 | - |
| (3)売掛金 | 59,763 | 59,763 | |
| 貸倒引当金(*1) | △10,707 | △10,707 | |
| 49,055 | 49,055 | - | |
| (4)求償債権 | 185,089 | 185,089 | |
| 貸倒引当金(*1) | △74,014 | △74,014 | |
| 111,074 | 111,074 | - | |
| 資産計 | 1,059,259 | 1,059,259 | - |
| (1)短期借入金 | 62,480 | 62,480 | - |
| (2)未払法人税等 | 41,772 | 41,772 | - |
| (3)前受収益 | 111,901 | 111,901 | - |
| (4)長期借入金(*2) | 230,327 | 230,327 | 0 |
| 負債計 | 446,482 | 446,482 | 0 |
(*1)売掛金及び求償債権に含まれる貸倒引当金を控除しております。
(*2)1年内に期限到来の長期借入金を含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金 (2)金銭の信託 (3)売掛金 (4)求償債権
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)短期借入金 (2)未払法人税等 (3)前受収益
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を同様の新規借り入れを行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| (単位:千円) |
| 区分 | 前事業年度 (平成28年9月30日) | 当事業年度 (平成29年9月30日) |
| 関係会社株式 | - | 16,800 |
関係会社株式については市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、上表に含めておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成28年9月30日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| (1) 現金及び預金 | 581,983 | - | - | - |
| (2) 金銭の信託 | 1,350 | - | - | - |
| (3) 売掛金 | 78,515 | - | - | - |
| (4) 求償債権 | 185,572 | - | - | - |
| 合計 | 847,421 | - | - | - |
当事業年度(平成29年9月30日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| (1) 現金及び預金 | 897,778 | - | - | - |
| (2) 金銭の信託 | 1,350 | - | - | - |
| (3) 売掛金 | 59,763 | - | - | - |
| (4) 求償債権 | 185,089 | - | - | - |
| 合計 | 1,143,982 | - | - | - |
4. 長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成28年9月30日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 長期借入金 | 35,345 | 102,207 | 163,008 | 10,008 | 6,632 | - |
当事業年度(平成29年9月30日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 長期借入金 | 58,691 | 130,016 | 20,016 | 16,640 | 4,964 | - |