有価証券報告書-第39期(2023/01/01-2023/12/31)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金の一部を借入金及びリース債務により調達しております。資金運用については安全性の高い預金等を中心とし、一部を株式、債券及び投資事業組合出資金に投資しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は株式、債券及び投資事業組合出資金であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、全て1年以内の支払期日であります。
借入金は株式取得を目的としており、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主として設備投資資金であり、償還日は決算日後、最長で6年後であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、販売管理規程等に従い、営業債権等について、営業部門が全社的に一括して把握し、必要に応じて信用調査を行う等、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰り計画を作成、更新するとともに、手許流動性を維持することにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(令和4年12月31日)
(※1)「現金及び預金」、「受取手形」、「売掛金」、「契約資産」、「買掛金」、「1年以内償還予定の社債」、「未払金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」に含めておりません。
当該金融商品の連結貸借対照表計上額は、以下のとおりであります。
なお、非上場株式について、当連結会計年度において8,942千円の減損処理を行っております。
(※3)連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資については、記載を省略しております。当該出資の連結貸借対照表計上額は、100,000千円であります。
(※4)1年以内に返済予定の長期借入金が含まれております。
(※5)1年以内に返済予定のリース債務が含まれております。
当連結会計年度(令和5年12月31日)
(※1)「現金及び預金」、「受取手形」、「売掛金」、「契約資産」、「買掛金」、「未払金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」に含めておりません。
当該金融商品の連結貸借対照表計上額は、以下のとおりであります。
(※3)連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資については、記載を省略しております。当該出資の連結貸借対照表計上額は、100,000千円であります。
(※4)1年以内に返済予定の長期借入金が含まれております。
(※5)1年以内に返済予定のリース債務が含まれております。
(注1)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(令和4年12月31日)
当連結会計年度(令和5年12月31日)
(注2)長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(令和4年12月31日)
当連結会計年度(令和5年12月31日)
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(令和4年12月31日)
当連結会計年度(令和5年12月31日)
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(令和4年12月31日)
当連結会計年度(令和5年12月31日)
(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、レベル1の時価に分類しております。一方で、当社が保有している地方債は市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金の一部を借入金及びリース債務により調達しております。資金運用については安全性の高い預金等を中心とし、一部を株式、債券及び投資事業組合出資金に投資しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は株式、債券及び投資事業組合出資金であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、全て1年以内の支払期日であります。
借入金は株式取得を目的としており、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主として設備投資資金であり、償還日は決算日後、最長で6年後であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、販売管理規程等に従い、営業債権等について、営業部門が全社的に一括して把握し、必要に応じて信用調査を行う等、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰り計画を作成、更新するとともに、手許流動性を維持することにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(令和4年12月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1)投資有価証券(※2) | 242,944 | 242,226 | △718 |
| 資産計 | 242,944 | 242,226 | △718 |
| (2)長期借入金(※4) | 924,347 | 919,357 | △4,989 |
| (3)リース債務(※5) | 125,863 | 126,377 | 513 |
| 負債計 | 1,050,210 | 1,045,734 | △4,476 |
(※1)「現金及び預金」、「受取手形」、「売掛金」、「契約資産」、「買掛金」、「1年以内償還予定の社債」、「未払金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」に含めておりません。
当該金融商品の連結貸借対照表計上額は、以下のとおりであります。
| (単位:千円) |
| 区分 | 前連結会計年度 (令和4年12月31日) |
| 非上場株式 | 0 |
なお、非上場株式について、当連結会計年度において8,942千円の減損処理を行っております。
(※3)連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資については、記載を省略しております。当該出資の連結貸借対照表計上額は、100,000千円であります。
(※4)1年以内に返済予定の長期借入金が含まれております。
(※5)1年以内に返済予定のリース債務が含まれております。
当連結会計年度(令和5年12月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1)投資有価証券(※2) | 287,064 | 286,488 | △576 |
| 資産計 | 287,064 | 286,488 | △576 |
| (2)長期借入金(※4) | 712,172 | 708,527 | △3,644 |
| (3)リース債務(※5) | 128,765 | 128,467 | △297 |
| 負債計 | 840,937 | 836,994 | △3,942 |
(※1)「現金及び預金」、「受取手形」、「売掛金」、「契約資産」、「買掛金」、「未払金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」に含めておりません。
当該金融商品の連結貸借対照表計上額は、以下のとおりであります。
| (単位:千円) |
| 区分 | 当連結会計年度 (令和5年12月31日) |
| 非上場株式 | 0 |
(※3)連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資については、記載を省略しております。当該出資の連結貸借対照表計上額は、100,000千円であります。
(※4)1年以内に返済予定の長期借入金が含まれております。
(※5)1年以内に返済予定のリース債務が含まれております。
(注1)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(令和4年12月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 1,746,778 | - | - | - |
| 受取手形 | 72,561 | - | - | - |
| 売掛金 | 1,100,579 | - | - | - |
| 投資有価証券 | ||||
| 満期保有目的の債券 | ||||
| 地方債 | - | - | 30,000 | - |
| 合計 | 2,919,919 | - | 30,000 | - |
当連結会計年度(令和5年12月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 2,138,332 | - | - | - |
| 受取手形 | 52,654 | - | - | - |
| 売掛金 | 1,001,402 | - | - | - |
| 投資有価証券 | ||||
| 満期保有目的の債券 | ||||
| 地方債 | - | - | 30,000 | - |
| 合計 | 3,192,388 | - | 30,000 | - |
(注2)長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(令和4年12月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 長期借入金 | 216,732 | 216,307 | 169,855 | 165,708 | 155,745 | - |
| リース債務 | 49,634 | 36,793 | 20,806 | 12,730 | 5,898 | - |
| 合計 | 266,366 | 253,100 | 190,661 | 178,438 | 161,643 | - |
当連結会計年度(令和5年12月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 長期借入金 | 217,423 | 170,971 | 166,824 | 156,861 | 93 | - |
| リース債務 | 47,429 | 31,708 | 23,840 | 17,185 | 6,859 | 1,742 |
| 合計 | 264,852 | 202,679 | 190,664 | 174,046 | 6,952 | 1,742 |
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(令和4年12月31日)
| 区分 | 時価(千円) | |||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 投資有価証券 | ||||
| その他有価証券 | ||||
| 株式 | 212,944 | - | - | 212,944 |
| 資産計 | 212,944 | - | - | 212,944 |
当連結会計年度(令和5年12月31日)
| 区分 | 時価(千円) | |||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 投資有価証券 | ||||
| その他有価証券 | ||||
| 株式 | 257,064 | - | - | 257,064 |
| 資産計 | 257,064 | - | - | 257,064 |
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(令和4年12月31日)
| 区分 | 時価(千円) | |||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 投資有価証券 | ||||
| 満期保有目的の債券 | ||||
| 地方債 | - | 29,281 | - | 29,281 |
| 資産計 | - | 29,281 | - | 29,281 |
| 長期借入金 | - | 919,357 | - | 919,357 |
| リース債務 | - | 126,377 | - | 126,377 |
| 負債計 | - | 1,045,734 | - | 1,045,734 |
当連結会計年度(令和5年12月31日)
| 区分 | 時価(千円) | |||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 投資有価証券 | ||||
| 満期保有目的の債券 | ||||
| 地方債 | - | 29,423 | - | 29,423 |
| 資産計 | - | 29,423 | - | 29,423 |
| 長期借入金 | - | 708,527 | - | 708,527 |
| リース債務 | - | 128,467 | - | 128,467 |
| 負債計 | - | 836,994 | - | 836,994 |
(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、レベル1の時価に分類しております。一方で、当社が保有している地方債は市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
