- #1 その他の新株予約権等の状況（連結）
(2)行使価額調整式により行使価額の調整を行う場合及び調整後の行使価額の適用時期については、次に定めるところによる。
① 時価(本項(3)の②に定義される。以下同じ。)を下回る払込金額をもって当社普通株式を新たに発行し、又は当社の保有する当社普通株式を処分する場合(無償割当てによる場合を含む。)(但し、新株予約権(新株予約権付社債に付されたものを含む。)の行使、取得請求権付株式又は取得条項付株式の取得、その他当社普通株式の交付を請求できる権利の行使によって当社普通株式を交付する場合、及び会社分割、株式交換又は合併により当社普通株式を交付する場合を除く。)
調整後行使価額は、払込期日(募集に際して払込期間を定めた場合はその最終日とし、無償割当ての場合はその効力発生日とする。)以降、又はかかる発行若しくは処分につき株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日の翌日以降これを適用する。
2023/03/31 15:03- #2 注記事項－後発事象、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(1)MBOの実施及び応募の推奨
当社は、2023年2月13日開催の取締役会において、以下のとおり、いわゆるマネジメント・バイアウト(MBO)の一環として行われる株式会社Odessa12(以下「公開買付者」といいます。)による当社の普通株式(以下「当社株式」といいます。)、新株予約権及び新株予約権付社債に対する公開買付け(以下「本公開買付け」といいます。)に賛同の意見を表明するとともに、当社の株主の皆様に対して、本公開買付けに応募することを推奨し、新株予約権の所有者及び新株予約権付社債権者の皆様に対しては、本公開買付けに応募するか否かについて当該新株予約権者及び新株予約権付社債権者の皆様のご判断に委ねる旨を決議いたしました。
なお、当社の上記取締役会決議は、公開買付者が本公開買付け及びその後の一連の手続により当社を公開買付者の完全子会社とすることを企図していること、並びに当社株式が上場廃止となる予定であることを前提として行われたものです。
2023/03/31 15:03- #3 注記事項－社債及び借入金、連結財務諸表（IFRS）（連結）
14.社債及び借入金
(1)社債及び借入金の内訳は以下のとおりであります。
2023/03/31 15:03- #4 注記事項－資本金及びその他の資本項目、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(注2)全ての発行済株式は全額払込済みであります。
(注3)発行済株式総数の増加は、転換社債型新株予約権付社債の転換及び新株予約権の行使によるものであります。
(注4)上記の発行済株式総数に含まれる自己株式数は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ170株であります。
2023/03/31 15:03- #5 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(注)有利子負債:社債及び借入金
自己資本額:親会社の所有者に帰属する持分合計
2023/03/31 15:03- #6 注記事項－１株当たり利益、連結財務諸表（IFRS）（連結）
1株当たり利益(損失)の算定上の基礎は以下のとおりであります。
| 前連結会計年度(自 2021年1月1日至 2021年12月31日) | 当連結会計年度(自 2022年1月1日至 2022年12月31日) |
| 希薄化後1株当たり当期利益(△は損失)(円) | 263.23 | △ 115.92 |
| 希薄化効果を有しないため、希薄化後1株当たり当期利益(△は損失)の計算に含めなかった金融商品 | 当社が発行している第14回、第15回新株予約権及びMetaps Plus Inc.が発行している第3回、第4回新株予約権。これらの詳細は、「第4 提出会社の状況(2) 新株予約権等の状況」、「連結財務諸表注記28.株式報酬」に記載のとおりです。 | 当社が発行している第14回、第15回新株予約権及び第1回無担保転換社債型新株予約権付社債。これらの詳細は、「第4 提出会社の状況(2) 新株予約権等の状況」、「連結財務諸表注記28.株式報酬」に記載のとおりです。 |
- #7 発行済株式総数、資本金等の推移（連結）
- 換社債型新株予約権付社債の転換及び新株予約権の行使による増加であります。
(注)2.2021年12月14日開催の臨時株主総会決議に基づき、資本金の額を100百万円に減少し, 5,417百万円をその他
資本剰余金へ振替えたものであります。2023/03/31 15:03 - #8 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
当社グループにおける事業基盤を維持し、更に強固なものにするためにも、当社及び当社子会社における継続したサービスの刷新や安定した人材確保が重要と考えており、既存事業の運転資金、システム開発のための設備投資や将来的なM&A等の資金需要があります。
必要な資金は手元資金で賄うことを基本方針としていますが、必要に応じて金融機関からの借入や社債の発行、エクイティファイナンス等を活用しており、今後も資金需要の額や使途に合わせて柔軟に検討する予定です。
キャッシュ・フローの状況については、「第2 事業の状況 3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析(2)キャッシュ・フローの状況」に記載しております。
2023/03/31 15:03- #9 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等（連結）
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
第15回新株予約権
2023/03/31 15:03- #10 表示方法の変更、財務諸表（連結）
損益計算書の表示方法の変更
前事業年度において営業外費用の「その他」に含めていた「社債発行費」は金額的重要性が増したため当事業年度より区分掲記することとしました。なお、前事業年度の「社債発行費」は2百万円となります。
前事業年度において特別利益の「その他」に含めていた「受取オプション料」は金額的重要性が増したため当事業年度より区分掲記することとしました。なお、前事業年度の「受取オプション料」は100百万円となります。
2023/03/31 15:03- #11 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）
| 注記 | 前連結会計年度(2021年12月31日) | | 当連結会計年度(2022年12月31日) |
| 流動負債 | | | | |
| 社債及び借入金 | 14、27、29 | - | | 1,000 |
| 営業債務及びその他の債務 | 16、29 | 15,794 | | 14,709 |
| 非流動負債 | | | | |
| 社債及び借入金 | 14、27、29 | 1,355 | | 1,362 |
| その他の金融負債 | 29 | 1,093 | | 30 |
