- #1 その他の新株予約権等の状況（連結）
③【その他の新株予約権等の状況】
会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。
2023/03/31 15:03- #2 ストックオプション制度の内容（連結）
①【ストックオプション制度の内容】
当社は、ストックオプション制度を採用しております。当該制度は会社法に基づき新株予約権を発行する方法によるものであります。
当該制度の内容は、以下のとおりであります。
2023/03/31 15:03- #3 事業等のリスク
同様にマーケティング事業の属するインターネット広告業界にも、現在複数の競合会社が存在しており、相互に競争関係にあります。当業界は特に大規模なシステム投資を必要とするものではないため、参入障壁は一般的に高くないとされ、厳しい競争環境にあると判断しております。当社グループとしては、今後もより広告主の利便性を重視したシステムの開発や顧客ニーズを捉えたトータルプランニングを推進することで、競争優位性の維持に尽力してまいりますが、将来、競合他社がより競争力の高い営業戦略を掲げて優位性を築いたり、新規参入者が新たなビジネスモデルを創造したりした場合、当社グループの優位性が損なわれること等により、当社グループの業績に重要な影響を及ぼす可能性があります。
⑭ 新株予約権の行使による株式価値の希薄化について
当社グループは、新株予約権を付与しております。これらの新株予約権が権利行使された場合には、1株当たりの株式価値が希薄化する可能性があります。
2023/03/31 15:03- #4 提出会社の株式事務の概要（連結）
(2)取得請求権付株式の取得を請求する権利
(3)株主の有する株式数に応じて募集株式又は募集新株予約権の割当てを受ける権利
(4)単元未満株式の買増しを請求する権利
2023/03/31 15:03- #5 注記事項－後発事象、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(1)MBOの実施及び応募の推奨
当社は、2023年2月13日開催の取締役会において、以下のとおり、いわゆるマネジメント・バイアウト(MBO)の一環として行われる株式会社Odessa12(以下「公開買付者」といいます。)による当社の普通株式(以下「当社株式」といいます。)、新株予約権及び新株予約権付社債に対する公開買付け(以下「本公開買付け」といいます。)に賛同の意見を表明するとともに、当社の株主の皆様に対して、本公開買付けに応募することを推奨し、新株予約権の所有者及び新株予約権付社債権者の皆様に対しては、本公開買付けに応募するか否かについて当該新株予約権者及び新株予約権付社債権者の皆様のご判断に委ねる旨を決議いたしました。
なお、当社の上記取締役会決議は、公開買付者が本公開買付け及びその後の一連の手続により当社を公開買付者の完全子会社とすることを企図していること、並びに当社株式が上場廃止となる予定であることを前提として行われたものです。
2023/03/31 15:03- #6 注記事項－株式に基づく報酬、連結財務諸表（IFRS）（連結）
当社グループは、株式に基づく報酬として、ストック・オプション制度を採用しております。
当社又は子会社の株主総会又は取締役会において承認された内容に基づき、当社グループの役員及び従業員に対して付与されております。権利行使期間は新株予約権割当契約書に定められており、その期間内に行使されない場合は、当該オプションは失効します。
①当社が発行しているストック・オプション
2023/03/31 15:03- #7 注記事項－社債及び借入金、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(注1)本新株予約権付社債発行と同時に、発行価額12百万円の第三者割当による新株予約権を発行しております。
本新株予約権に関して、保有者により新株予約権が行使されない場合において当社が保有者に対する払込金額の返金義務を有していることから負債の定義に該当するため、負債として処理しておりましたが、当社は、2021年12月期において、当社株価下落により行使価額が固定されることの確認及び保有者に対する払込金額の返金義務を有さないことの条件変更を行いました。当該条件変更により、新株予約権について帳簿価額で負債から資本へ再分類しております。
2023/03/31 15:03- #8 注記事項－資本金及びその他の資本項目、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(注2)全ての発行済株式は全額払込済みであります。
(注3)発行済株式総数の増加は、転換社債型新株予約権付社債の転換及び新株予約権の行使によるものであります。
(注4)上記の発行済株式総数に含まれる自己株式数は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ170株であります。
2023/03/31 15:03- #9 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）
在外子会社株式の売建プット・オプションは、契約相手への支払いが要求される可能性がある金額を当社グループの見積りによる信用リスクを加味した割引率で割り引いた現在価値により算定しております。
新株予約権は、将来キャッシュ・フローを当社グループの見積りによる信用リスクを加味した割引率で割り引いた現在価値により算定しております。
② 金融商品の公正価値ヒエラルキー
2023/03/31 15:03- #10 注記事項－１株当たり利益、連結財務諸表（IFRS）（連結）
1株当たり利益(損失)の算定上の基礎は以下のとおりであります。
| 前連結会計年度(自 2021年1月1日至 2021年12月31日) | 当連結会計年度(自 2022年1月1日至 2022年12月31日) |
| 希薄化後1株当たり当期利益(△は損失)(円) | 263.23 | △ 115.92 |
| 希薄化効果を有しないため、希薄化後1株当たり当期利益(△は損失)の計算に含めなかった金融商品 | 当社が発行している第14回、第15回新株予約権及びMetaps Plus Inc.が発行している第3回、第4回新株予約権。これらの詳細は、「第4 提出会社の状況(2) 新株予約権等の状況」、「連結財務諸表注記28.株式報酬」に記載のとおりです。 | 当社が発行している第14回、第15回新株予約権及び第1回無担保転換社債型新株予約権付社債。これらの詳細は、「第4 提出会社の状況(2) 新株予約権等の状況」、「連結財務諸表注記28.株式報酬」に記載のとおりです。 |
- #11 発行済株式、株式の総数等（連結）
(注)1.「提出日現在発行数」欄には、2023年3月1日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により
発行された株式数は含まれておりません。
2023/03/31 15:03- #12 発行済株式総数、資本金等の推移（連結）
- 換社債型新株予約権付社債の転換及び新株予約権の行使による増加であります。
(注)2.2021年12月14日開催の臨時株主総会決議に基づき、資本金の額を100百万円に減少し, 5,417百万円をその他
資本剰余金へ振替えたものであります。2023/03/31 15:03 - #13 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等（連結）
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
第15回新株予約権
2023/03/31 15:03
