有価証券報告書-第18期(平成29年10月1日-平成30年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2017年9月30日)		当連結会計年度 (2018年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	7,949千円		6,794千円
貸倒引当金	45,402 〃		70,145 〃
業績連動賞与引当金	23,511 〃		25,390 〃
事業整理損	- 〃		14,830 〃
繰越欠損金	98,304 〃		376,577 〃
その他	2,463 〃		2,615 〃
繰延税金資産小計	177,631千円		496,353千円
評価性引当額	△99,198 〃		△392,576 〃
繰延税金資産合計	78,432千円		103,777千円

(注) 当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2017年9月30日)		当連結会計年度 (2018年9月30日)
流動資産-繰延税金資産	75,426千円		99,048千円
固定資産-投資その他の資産(その他)	3,006 〃		4,728 〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2017年9月30日)		当連結会計年度 (2018年9月30日)
法定実効税率	30.9%		税金等調整前当期純損失のため、注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2%
住民税均等割等	3.3%
評価性引当額の増減	29.4%
所得拡大促進税制税額控除	△5.3%
連結子会社税率差異	△2.9%
その他	0.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	56.3%