有価証券報告書-第22期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)			当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	107,967	千円		155,556	千円
ポイント引当金	192,184			209,655
減価償却超過額	45,510			37,975
未払金	5,833			8,268
未払事業税	2,522			6,321
繰延資産	―			1,755
一括償却資産	33			44
前受金	4,956			6,600
未払事業所税	913			1,002
資産除去債務	4,168			4,221
投資有価証券評価損	22,965			22,965
のれん	―			4,899
貸倒引当金	440			776
その他	4,137			1,481
繰延税金資産小計	391,632			461,525
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△107,967			△155,556
評価性引当額	△43,155			△39,512
繰延税金資産合計	240,508			266,455
繰延税金負債
資産除去債務に対応する有形固定資産	△565			511
繰延税金負債合計	△565			511
繰延税金資産純額	239,943			265,944

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	―	6,043	8,978	4,759	472	87,713	107,967千円
評価性引当金	―	6,043	8,978	4,759	472	87,713	107,967千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	6,043	8,978	4,759	472	217	135,085	155,556千円
評価性引当金	6,043	8,978	4,759	472	217	135,085	155,556千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)			当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△0.49	%		7.71	%
住民税均等割	△0.62	%		4.10	%
のれんの償却額	△1.93	%		―	%
のれんの減損額	△11.01	%		―	%
評価性引当額の増減	△17.88	%		65.99	%
所得拡大促進税制による税額控除	―			△20.37	%
その他	△0.11	%		0.09	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△1.43	%		88.14	%