有価証券報告書-第25期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)			当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	144,336	千円		185,378	千円
ポイント引当金	269,280			253,368
減価償却超過額	30,219			19,009
未払金	6,673			11,322
未払事業税	8,887			8,758
繰延資産	3,271			2,336
一括償却資産	1,118			2,065
前受金	8,381			10,144
未払事業所税	1,197			1,330
資産除去債務	4,331			4,388
投資有価証券評価損	22,965			22,965
のれん	5,930			3,725
貸倒引当金	26			288
その他	1,109			5,705
繰延税金資産小計	507,729			530,787
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△144,336			△155,062
評価性引当額	△32,723			△32,342
繰延税金資産合計	330,670			343,383
繰延税金負債
有価証券評価差額金	5			481
資産除去債務に対応する有形固定資産	419			379
繰延税金負債合計	425			861
繰延税金資産純額	330,245			342,522

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	4,759	472	217	―	2,891	135,995	144,336千円
評価性引当金	4,759	472	217	―	2,891	135,995	144,336千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	―	1,535	12,990	―	23,002	147,849	185,378千円
評価性引当金	―	1,535	12,990	―	19,822	120,713	155,062千円
繰延税金資産	―	―	―	―	3,180	27,135	30,316千円

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)			当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.48	%		1.10	%
住民税均等割	0.47	%		0.33	%
評価性引当額の増減	0.27	%		△7.84	%
所得拡大促進税制による税額控除	△3.89	%		―	%
その他	0.43	%		0.55	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.39	%		24.76	%