有価証券報告書-第23期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)			当連結会計年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	155,556	千円		149,418	千円
ポイント引当金	209,655			259,544
減価償却超過額	37,975			37,643
未払金	8,268			6,963
未払事業税	6,321			8,151
繰延資産	1,755			1,515
一括償却資産	44			122
前受金	6,600			7,455
未払事業所税	1,002			1,080
資産除去債務	4,221			4,276
投資有価証券評価損	22,965			22,965
のれん	4,899			8,134
貸倒引当金	776			436
有価証券評価差額金	―			115
その他	1,481			3,698
繰延税金資産小計	461,525			511,521
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△155,556			△149,418
評価性引当額	△39,512			△35,384
繰延税金資産合計	266,455			326,718
繰延税金負債
資産除去債務に対応する有形固定資産	511			463
繰延税金負債合計	511			463
繰延税金資産純額	265,944			326,255

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	6,043	8,978	4,759	472	217	135,085	155,556千円
評価性引当金	6,043	8,978	4,759	472	217	135,085	155,556千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	8,978	4,759	472	217	2,891	132,099	149,418千円
評価性引当金	8,978	4,759	472	217	2,891	132,099	149,418千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)			当連結会計年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	7.71	%		3.98	%
住民税均等割	4.10	%		0.93	%
のれんの償却額	―	%		―	%
のれんの減損額	―	%		―	%
評価性引当額の増減	65.99	%		△1.54	%
所得拡大促進税制による税額控除	△20.37	%		△2.51	%
その他	0.09	%		0.19	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	88.14	%		31.67	%