有価証券報告書-第17期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、必要な資金は銀行借り入れにより調達しております。一時的な余資につきましては安全性の高い金融資産にて運用しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、非上場株式であり、発行体の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
リース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、返済日は決算日後最長で5年後であります。
未払法人税等は、その全てが2ヶ月以内に納付期限が到来するものであります。
社債は主に運転資金及びM&Aに要する投資資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後最長で5年であります。
長期借入金は、主に運転資金の調達を目的としたものであり、返済日は決算日後最長で5年後であります。
借入金は、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
当社グループでは営業債権について事業部門が取引相手ごとに期日を管理するとともに、管理部門が入金状況をモニタリングし、事業部門に随時連絡をしております。これにより各取引先の財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
また、事業部門からの報告に基づき財務部が適時に資金繰計画を作成・更新することで、支払期日に支払いを実行できなくなるリスク(流動性リスク)を管理しております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前連結会計年度(2020年2月29日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	991,056	991,056	-
(2)受取手形及び売掛金	427,847	427,847	-
資産計	1,418,904	1,418,904	-
(1)支払手形及び買掛金	88,469	88,469	-
(2)短期借入金	280,000	280,000	-
(3)未払金	205,792	205,792	-
(4)未払法人税等	34,457	34,457	-
(5)長期借入金(*)	669,738	666,731	△3,006
負債計	1,278,456	1,275,450	△3,006

(*)1年内返済予定の長期借入金については、長期借入金に含めております。
当連結会計年度(2021年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	2,276,395	2,276,395	-
(2)受取手形及び売掛金	453,091	453,091	-
資産計	2,729,486	2,729,486	-
(1)支払手形及び買掛金	94,144	94,144	-
(2)短期借入金	100,000	100,000	-
(3)未払金	142,370	142,370	-
(4)未払法人税等	102,227	102,227	-
(5)社債(*1)	220,000	220,001	1
(6)長期借入金(*2)	1,451,789	1,452,574	785
(7)リース債務(*3)	121,366	121,366	-
負債計	2,231,896	2,232,685	786

(*1)1年内償還予定の社債については、社債に含めております。
(*2)1年内返済予定の長期借入金については、長期借入金に含めております。
(*3)リース債務(流動負債)とリース債務(固定負債)の合計額で表示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、 (2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、 (2)短期借入金、 (3)未払金、 (4)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)社債
社債の時価は、市場価値のあるものは市場価格に基づき、市場価格のないものは、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いて算定しております。
(6)長期借入金、(7)リース債務
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
投資有価証券及び関係会社株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	991,056	-	-	-
受取手形及び売掛金	427,847	-	-	-
合計	1,418,904	-	-	-

当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,276,395	-	-	-
受取手形及び売掛金	453,091	-	-	-
合計	2,729,486	-	-	-

4.借入金、社債、及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	280,000	-	-	-	-	-
長期借入金	237,655	207,083	80,000	80,000	65,000	-
合計	517,655	207,083	80,000	80,000	65,000	-

当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	100,000	-	-	-	-	-
社債	44,000	44,000	44,000	44,000	44,000	-
長期借入金	412,809	296,020	296,020	281,020	165,920	-
リース債務	27,917	26,293	26,806	27,328	13,020	-
合計	584,726	366,313	366,826	352,348	222,940	-