有価証券報告書-第15期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年12月31日) | 当事業年度 (2020年12月31日) | ||||
繰延税金資産 | |||||
たな卸資産 | 77 | 百万円 | 104 | 百万円 | |
役員退職慰労引当金 | 5 | 百万円 | 5 | 百万円 | |
退職給付引当金 | 601 | 百万円 | 586 | 百万円 | |
賞与引当金 | 47 | 百万円 | 29 | 百万円 | |
未払費用 | 7 | 百万円 | 4 | 百万円 | |
未払事業税 | 126 | 百万円 | 25 | 百万円 | |
土地 | 130 | 百万円 | 130 | 百万円 | |
繰延ヘッジ損益 | 363 | 百万円 | 287 | 百万円 | |
繰越欠損金 | - | 百万円 | 137 | 百万円 | |
その他 | 18 | 百万円 | 6 | 百万円 | |
繰延税金資産小計 | 1,378 | 百万円 | 1,317 | 百万円 | |
評価性引当額 | △141 | 百万円 | △650 | 百万円 | |
繰延税金資産合計 | 1,236 | 百万円 | 666 | 百万円 | |
繰延税金負債 | |||||
土地及び建物 | △739 | 百万円 | △740 | 百万円 | |
圧縮記帳積立金 | △87 | 百万円 | △85 | 百万円 | |
投資有価証券 | △32 | 百万円 | △31 | 百万円 | |
繰延税金負債合計 | △858 | 百万円 | △857 | 百万円 | |
繰延税金資産負債純額 | 377 | 百万円 | △191 | 百万円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年12月31日) | 当事業年度 (2020年12月31日) | ||||
法定実効税率 | 29.9 | % | 30.5 | % | |
(調整) | |||||
均等割 | 0.2 | % | 1.6 | % | |
受取配当金益金不算入 | △16.3 | % | △92.2 | % | |
のれん償却額 | 8.9 | % | 59.4 | % | |
評価性引当額増減 | 0.1 | % | 62.9 | % | |
その他 | 1.1 | % | △0.1 | % | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 23.9 | % | 62.1 | % |