有価証券報告書-第41期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金に係る顧客の信用リスクは、与信管理規程に沿ってリスク低減を図っております。また、投資有価証券は主として株式であり、上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っています。
営業債務である支払手形及び電子記録債務並びに買掛金は、そのほとんどが3ヶ月以内の支払期日であります。
借入金の使途は運転資金および設備投資資金であり、長期借入金については、原則として固定金利契約とすることにより、金利変動リスクに対処しております。
デリバティブ取引は、外貨建債権債務の為替変動をヘッジするために利用し、投機目的の取引は行わない方針としております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
営業債権に係る信用リスクについては、取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手毎に期日及び残高を管理するとともに、財務状況悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
デリバティブ取引の執行・管理については、社内規程に従って行っており、またデリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するために信用度の高い銀行のみを取引相手としております。
② 市場リスクの管理
長期借入金の金利変動リスクについては、分割弁済によりその影響を緩和するとともに、当社経営管理部において管理しております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)等の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直す等の方法により、市場価格の変動リスクを管理しております。
③ 流動性リスクの管理
当社は各部署からの報告に基づき経営管理部が適時に資金繰表を作成、更新するとともに、手許流動性の維持などにより、流動性リスクを管理しております。
④ 信用リスクの集中
営業債権のうち、前連結会計年度末は37%、当連結会計年度末は37%が特定の大口顧客に対するものであります。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは次表には含まれておりません。
前連結会計年度(2019年3月31日)

				(単位:千円)
		連結貸借対照表 計上額	時価	差額
①	現金及び預金	2,740,944	2,740,944	-
②	受取手形	9,641	9,641	-
③	売掛金	1,203,718	1,203,718	-
④	投資有価証券	230,165	230,165	-
	資産計	4,184,470	4,184,470	-
⑤	支払手形	9,250	9,250	-
⑥	電子記録債務	705,899	705,899	-
⑦	買掛金	642,303	642,303	-
⑧	短期借入金	230,000	230,000	-
⑨	未払金	109,845	109,845	-
⑩	未払法人税等	189,706	189,706	-
⑪	長期借入金	240,186	240,186	-
	負債計	2,127,190	2,127,190	-

*長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含めております。
当連結会計年度(2020年3月31日)

				(単位:千円)
		連結貸借対照表 計上額	時価	差額
①	現金及び預金	2,431,832	2,431,832	-
②	受取手形	7,934	7,934	-
③	売掛金	960,737	960,737	-
④	投資有価証券	184,943	184,943	-
	資産計	3,585,448	3,585,448	-
⑤	支払手形	5,023	5,023	-
⑥	電子記録債務	533,187	533,187	-
⑦	買掛金	572,246	572,246	-
⑧	短期借入金	365,000	365,000	-
⑨	未払金	78,023	78,023	-
⑩	未払法人税等	99,763	99,763	-
⑪	長期借入金	189,297	187,741	△1,555
⑫	デリバティブ取引	(1,693)	(1,693)	-
	負債計	1,840,847	1,839,291	△1,555

*長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含めております。
*デリバティブ取引は、取引によって生じた正味の債権・債務を純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
①現金及び預金、②受取手形、③売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
④投資有価証券
これらの時価について、取引所の価格によっております。
⑤支払手形、⑥電子記録債務、⑦買掛金、⑧短期借入金、⑨未払金、⑩未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
⑪長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される当該借入の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
⑫デリバティブ取引
デリバティブ取引については、取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定する方法によっております。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
前連結会計年度(2019年3月31日)

区分	連結貸借対照表計上額(千円)
投資有価証券(非上場株式)	1,136
投資有価証券(投資事業組合等への出資金)	146,217
関係会社株式	30,000
関係会社出資金	3,762

当連結会計年度(2020年3月31日)

区分	連結貸借対照表計上額(千円)
投資有価証券(非上場株式)	156,358
投資有価証券(投資事業組合等への出資金)	193,152
関係会社株式	30,000
関係会社出資金	3,762

これらについては、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象とはしておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金 受取手形 売掛金	2,740,944 9,641 1,203,718	- - -	- - -	- - -
合計	3,954,305	-	-	-

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金 受取手形 売掛金	2,431,832 7,934 960,737	- - -	- - -	- - -
合計	3,400,504	-	-	-

4.長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金 リース債務 長期借入金(※)	230,000 12,265 50,889	- 2,520 32,153	- - 31,428	- - 31,428	- - 31,428	- - 62,860
合計	293,154	34,673	31,428	31,428	31,428	62,860

(※)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金 リース債務 長期借入金(※)	365,000 2,520 32,153	- - 31,428	- - 31,428	- - 31,428	- - 31,428	- - 31,432
合計	399,673	31,428	31,428	31,428	31,428	31,432

(※)1年内返済予定の長期借入金を含めております。