有価証券報告書-第52期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年6月30日)		当事業年度 (2026年6月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	4,645千円		5,060千円
未払事業税	6,793 〃		34,610 〃
未払賞与	―〃		21,387 〃
棚卸資産評価損	8,085 〃		4,012 〃
減価償却費超過額	497 〃		427 〃
その他	676 〃		726 〃
繰延税金資産小計	20,698千円		66,224千円
繰延税金資産合計	20,698千円		66,224千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△135千円		△99千円
圧縮積立金	△231,615 〃		△204,256 〃
固定資産税	△12,790 〃		△13,811 〃
繰延税金負債合計	△244,541千円		△218,167千円
繰延税金負債純額	△223,843千円		△151,942千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因 となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年6月30日)		当事業年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	―		30.5%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―		0.0%
税額控除	―		△2.1%
住民税均等割等	―		0.4%
その他	―		△0.6%
差異調整後税率	―		28.1%

前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。