有価証券報告書-第14期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)			当連結会計年度 (2020年6月30日)
貸倒引当金	1,245	千円		2,070	千円
税務上の繰越欠損金(注) 2	193,507	〃		81,812	〃
減価償却超過額	42,283	〃		35,446	〃
その他	11,964	〃		23,228	〃
繰延税金資産小計	249,000	千円		142,557	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△189,194	〃		△81,812	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△35,183	〃		△37,681	〃
評価性引当額小計(注) 1	△224,378	〃		△119,494	〃
繰延税金資産合計	24,622	千円		23,063	千円

(注) 1.評価性引当額が104,883千円減少しております。この減少の主な内容は、当社における税務上の繰越欠損金の使用及び連結子会社における税務上の繰越欠損金の繰越期限経過に伴う切捨てによる、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額107,381千円の減少によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年6月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	23,037	21,606	27,808	28,938	22,697	69,418	193,507	千円
評価性引当額	△23,037	△21,606	△27,808	△28,938	△22,697	△65,105	△189,194	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	4,313	(b) 4,313	千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金193,507千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産4,313千円を計上しております。当該繰延税金資産4,313千円は、当社における税務上の繰越欠損金の残高45,356千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2015年6月期に税引前当期純損失を634,029千円計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込み計画により、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2020年6月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	11,600	13,051	12,346	9,174	7,284	28,355	81,812	千円
評価性引当額	△11,600	△13,051	△12,346	△9,174	△7,284	△28,355	△81,812	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)			当連結会計年度 (2020年6月30日)
法定実効税率	-			30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-			5.3	%
住民税均等割	-			2.7	%
役員賞与	-			10.5	%
海外子会社との税率差異	-			4.3	%
評価性引当額の増減	-			△14.5	%
その他	-			0.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-			39.0	%

(注)前連結会計年度につきましては、税金等調整前当期純損失であるため記載を省略しております。