訂正有価証券報告書-第15期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)			当連結会計年度 (2021年6月30日)
貸倒引当金	2,070	千円		1,057	千円
税務上の繰越欠損金(注) 2	81,812	〃		88,740	〃
減価償却超過額	35,446	〃		26,030	〃
投資有価証券評価損	-	〃		9,186	〃
その他	23,228	〃		8,504	〃
繰延税金資産小計	142,557	千円		133,519	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△81,812	〃		△88,740	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△37,681	〃		△44,778	〃
評価性引当額小計(注) 1	△119,494	〃		△133,519	〃
繰延税金資産合計	23,063	千円		-	千円

(注) 1.評価性引当額が14,024千円増加しております。この増加の主な内容は、当社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が31,720千円増加した一方、連結子会社における税務上の繰越欠損金の繰越期限経過などにより評価性引当額が24,792千円減少した事によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年6月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	11,600	13,051	12,346	9,174	7,284	28,355	81,812	千円
評価性引当額	△11,600	△13,051	△12,346	△9,174	△7,284	△28,355	△81,812	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年6月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	15,521	4,116	3,190	6,120	7,380	52,410	88,740	千円
評価性引当額	△15,521	△4,116	△3,190	△6,120	△7,380	△52,410	△88,740	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)			当連結会計年度 (2021年6月30日)
法定実効税率	30.6	%		-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.3	%		-	%
住民税均等割	2.7	%		-	%
役員賞与	10.5	%		-	%
海外子会社との税率差異	4.3	%		-	%
評価性引当額の増減	△14.5	%		-	%
その他	0.0	%		-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.0	%		-	%

(注) 当連結会計年度につきましては、税金等調整前当期純損失であるため記載を省略しております。