有価証券報告書-第16期(平成28年12月1日-平成29年11月30日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、主に店舗の新規出店に必要な資金を設備投資計画に照らして、必要性を勘案し調達しております。
資金運用については、安全性の高い金融資産に限定し、デリバティブ取引については、借入金の金利変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
投資有価証券は、満期保有目的の債券であり、市場価格は変動リスクや発行体の信用リスクに晒されております。
差入保証金は、主に店舗賃貸取引に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、1ヵ月以内又は45日以内の支払期日であります。
借入金は、賃貸用不動産の取得及び店舗の新規出店に必要な資金を調達したものであり、金利変動リスクに晒されております。
デリバティブ取引は、借入金に係る将来の金利リスクを軽減するために、金利スワップを利用しております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
投資有価証券については、安全性の高い債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少であります。
差入保証金については、取引開始時に差入先の信用判定を行うとともに、契約更新時その他適宜差入先の信用状況の把握に努めております。
② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券の市場リスクについては、定期的に時価を把握しております。
借入金の金利変動リスクについては、随時、市場金利の動向を監視する等により対応しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実効できなくなるリスク)の管理
財務課が適時に資金繰り表を作成・更新するとともに、適切な手許流動性を確保すること等により流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(平成28年11月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,892,319	1,892,319	―
(2) 差入保証金	203,728	190,642	△13,085
資産計	2,096,048	2,082,962	△13,085
(1) 買掛金	255,719	255,719	―
(2) 長期借入金(※)	886,703	887,342	639
負債計	1,142,422	1,143,062	639

(※) 長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金も含めております。
当事業年度(平成29年11月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,123,482	1,123,482	―
(2) 投資有価証券
満期保有目的の債券	437,229	438,480	1,250
(3) 差入保証金	277,081	252,765	△24,315
資産計	1,837,793	1,814,728	△23,064
(1) 買掛金	352,069	352,069	―
(2) 長期借入金(※)	573,100	576,540	3,440
負債計	925,169	928,609	3,440

(※) 長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金も含めております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金
現金及び預金については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 投資有価証券
投資有価証券については、取引金融機関から提示された価格によっております。
(3) 差入保証金
差入保証金の時価については、想定した賃貸契約期間に基づき、合理的に見積もった将来キャッシュ・フローを、決算日現在の国債利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金
買掛金については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 長期借入金
変動金利による長期借入金は、金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する用法によっております。
(注2) 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成28年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	1,861,387	―	―	―
差入保証金(※)	―	21,160	6,409	―
合計	1,861,387	21,160	6,409	―

(※) 差入保証金のうち、現時点において償還予定が確定していないものについては、記載しておりません。
当事業年度(平成29年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	1,062,677	―	―	―
投資有価証券
満期保有目的の債券	―	400,000	―	―
差入保証金(※)	―	25,868	6,465	―
合計	1,062,677	425,868	6,465	―

(※) 差入保証金のうち、現時点において償還予定が確定していないものについては、記載しておりません。
(注3) 長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成28年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	251,086	240,477	197,829	114,831	40,080	42,400
合計	251,086	240,477	197,829	114,831	40,080	42,400

当事業年度(平成29年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	200,287	179,937	110,396	40,080	31,800	10,600
合計	200,287	179,937	110,396	40,080	31,800	10,600