有価証券報告書-第20期(令和2年12月1日-令和3年11月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に店舗の新規出店に必要な資金を設備投資計画に照らして、必要性を勘案し調達しております。
資金運用については、安全性の高い金融資産に限定し、デリバティブ取引については、借入金の金利変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
未収入金は、消費税の還付税額及び自治体に対する助成金であり、リスクは限定的であります。
有価証券及び投資有価証券は、満期保有目的の債券であり、市場価格は変動リスクや発行体の信用リスクに晒されております。
差入保証金は、主に店舗賃貸取引に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金及び未払費用は、1ヵ月以内又は45日以内の支払期日であります。
借入金は、店舗の新規出店に必要な資金を調達したものであり、金利変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
有価証券及び投資有価証券については、安全性の高い債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少であります。
営業債権及び差入保証金については、取引開始時に取引先の信用判定を行うとともに、取引相手ごとに期日及び残高を管理しております。また、契約更新時その他適宜取引先の信用状況の把握に努めております。
② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
有価証券及び投資有価証券の市場リスクについては、定期的に時価を把握しております。
借入金の金利変動リスクについては、随時、市場金利の動向を監視する等により対応しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
財務課が適時に資金繰り表を作成・更新するとともに、適切な手許流動性を確保すること等により流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2020年11月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	4,057,195	4,057,195	―
(2) 売掛金	497,046	497,046	―
(3) 有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券	410,612	410,360	△252
(4) 未収入金	70,188	70,188	―
(5) 差入保証金	556,334	526,516	△29,818
資産計	5,591,378	5,561,307	△30,070
(1) 買掛金	535,089	535,089	―
(2) 未払金	125,982	125,982	―
(3) 未払費用	280,317	280,317	―
(4) 短期借入金	1,100,000	1,100,000	―
(5) 長期借入金(※)	3,488,006	3,483,556	△4,449
負債計	5,529,395	5,524,946	△4,449

(※)長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金も含めております。
当連結会計年度(2021年11月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,695,229	1,695,229	―
(2) 売掛金	494,865	494,865	―
(3) 有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券	401,748	401,840	91
(4) 未収入金	339,820	339,820	―
(5) 差入保証金	692,165	654,281	△37,884
資産計	3,623,829	3,586,036	△37,793
(1) 買掛金	589,723	589,723	―
(2) 未払金	340,039	340,039	―
(3) 未払費用	391,256	391,256	―
(4) 短期借入金	693,336	693,336	―
(5) 長期借入金(※)	2,959,902	2,957,094	△2,807
負債計	4,974,257	4,971,450	△2,807

(※)長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金も含めております。
(注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金 (2) 売掛金 (4) 未収入金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 有価証券及び投資有価証券
有価証券及び投資有価証券については、取引金融機関から提示された価格によっております。
(5) 差入保証金
差入保証金の時価については、想定した賃貸契約期間に基づき、合理的に見積もった将来キャッシュ・フローを、決算日現在の国債利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金 (2) 未払金 (3)未払費用 (4) 短期借入金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金
長期借入金は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	当連結会計年度 (2021年11月30日)
関係会社株式(非上場)	90,863

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	3,955,509	―	―	―
売掛金	497,046	―	―	―
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券	―	400,000	―	―
未収入金	70,188	―	―	―
差入保証金(※)	3,059	27,809	75,558	20,436
合計	4,525,803	427,809	75,558	20,436

(※)差入保証金のうち、現時点において償還予定が確定していないものについては、記載しておりません。
当連結会計年度(2021年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	1,559,955	―	―	―
売掛金	494,865	―	―	―
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券	400,000	―	―	―
未収入金	339,820	―	―	―
差入保証金(※)	12,280	50,179	119,010	22,136
合計	2,806,921	50,179	119,010	22,136

(※)差入保証金のうち、現時点において償還予定が確定していないものについては、記載しておりません。
(注4)長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	1,106,414	1,105,116	776,282	258,474	161,702	80,018
合計	1,106,414	1,105,116	776,282	258,474	161,702	80,018

当連結会計年度(2021年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	1,319,328	990,494	472,686	177,394	―	―
合計	1,319,328	990,494	472,686	177,394	―	―