有価証券報告書-第24期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	10,012千円		10,839千円
貸倒引当金	6,953 〃		7,475 〃
未払費用	1,467 〃		1,640 〃
未払事業税	11,600 〃		13,350 〃
減価償却費	722 〃		551 〃
資産除去債務	8,421 〃		8,447 〃
その他	5,117 〃		6,119 〃
繰延税金資産合計	44,296千円		48,424千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△544千円		△453千円
繰延税金負債合計	△544千円		△453千円
繰延税金資産純額	43,751千円		47,970千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6%		0.2%
住民税均等割	0.2%		0.2%
法人税額の特別控除額	△2.7%		△2.1%
その他	△0.8%		△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.9%		28.8%