訂正有価証券報告書-第19期(2022/03/01-2023/02/28)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2022年2月28日) | 当事業年度 (2023年2月28日) | ||||
繰延税金資産 | |||||
未払事業税 | 1,968 | 千円 | 1,048 | 千円 | |
商品評価損 | 15,965 | 〃 | 54,368 | 〃 | |
減損損失 | 2,138 | 〃 | 839 | 〃 | |
資産除去債務 | 7,722 | 〃 | 13,633 | 〃 | |
契約負債 | ― | 〃 | 13,347 | 〃 | |
ポイント引当金 | 7,206 | 〃 | 308 | 〃 | |
株式報酬費用 | 33,153 | 〃 | 54,018 | 〃 | |
繰越欠損金 | ― | 〃 | 13,788 | 〃 | |
その他 | 18,455 | 〃 | 15,831 | 〃 | |
繰延税金資産小計 | 86,612 | 千円 | 167,184 | 千円 | |
評価性引当額 | △57,586 | 千円 | △115,928 | 千円 | |
繰延税金資産合計 | 29,025 | 千円 | 51,256 | 千円 | |
繰延税金負債 | |||||
資産除去債務に対応する除去費用 | △3,846 | 〃 | △9,947 | 〃 | |
繰延税金負債合計 | △3,846 | 千円 | △9,947 | 千円 | |
繰延税金資産純額 | 25,179 | 千円 | 41,309 | 千円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2022年2月28日) | 当事業年度 (2023年2月28日) | ||||
法定実効税率 | 30.6 | % | 30.6 | % | |
(調整) | |||||
住民税均等割 | 11.9 | △0.8 | |||
評価性引当額の増減 | 225.3 | △24.0 | |||
その他 | △0.5 | 0.0 | |||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 267.4 | 5.9 |