四半期報告書-第6期第3四半期(令和2年7月1日-令和2年9月30日)

10.金融商品
当社グループは、元本を保全し流動性の要求を満たすことを目的として、現金、マネー・マーケット・ファンド、社債、米国政府機関債及びコマーシャル・ペーパーを保有しております。また、金融費用及びキャッシュ・アウトフローの削減を目的として、サブリース契約に係るリース債権を保有しております。資本管理の目的は、継続企業として存続する可能性を高めるため、また、将来の事業開発の可能性を維持することにあります。
資本構成を維持あるいは調整するため、当社は新株を発行する可能性があります。当社の取締役会は、資本利益率の数値目標を設けておらず、外部から課された資本規制もありません。当社グループの資本管理戦略は、当第3四半期連結累計期間において変更されておりません。

				(単位:千円)
	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当第3四半期連結会計期間 (2020年9月30日)
	帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値
レベル2 その他の金融資産:
コマーシャル・ペーパー	653,362	653,362	1,869,369	1,869,370
米国政府機関債	1,532,077	1,533,945	1,018,362	1,018,542
社債	1,811,299	1,815,394	956,236	958,594
リース債権	269,247	274,084	182,792	185,309
その他の金融資産合計	4,265,985	4,276,785	4,026,759	4,031,815

現金及び現金同等物、買掛金及び未払債務は短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいものとして算定しております。
公正価値は、測定日における市場参加者間の通常の取引において、資産の売却により受け取るであろう価格、又は負債を移転するのに支払うであろう価格と定義されます。公正価値評価基準の比較可能性を向上させるために、以下の階層が公正価値を測定するのに利用される評価手法のインプットの優先順位を決めます。
レベル1-活発な市場における、同一の資産及び負債の取引相場価格
レベル2-直接的又は間接的に観測可能なレベル1以外のインプット(類似の資産もしくは負債の取引相場価格、活発でない市場における取引相場価格のインプット)
レベル3-市場データがわずか又は皆無であり、当社が独自の仮定を確立する必要のある観測不可能なインプット
当社グループの事業モデルでは、投資から得られる重要なリターンではなく、その契約上のキャッシュ・フローの回収を主たる目的としてその他の金融資産を保有し管理しております。当社グループは、流動性ニーズに対応するため、運転資本の保全と利息収入を通じてキャッシュ・フローを維持し、2014年に公表されたIFRS第9号「金融商品」に基づき、その他の金融資産を当初公正価値で測定し、その後実効金利法により償却原価で再測定しております。
また、リース債権の公正価値については、当社が中間の貸手となるサブリースのリース料未回収額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
前第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結累計期間の金融収益はそれぞれ、175,894千円及び60,718千円、前第3四半期連結会計期間及び当第3四半期連結会計期間の金融収益はそれぞれ、51,773千円及び9,488千円です。