四半期報告書-第7期第1四半期(令和2年10月1日-令和2年12月31日)

14.金融商品の公正価値
金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりであります。なお、帳簿価額と公正価値が近似している金融商品については、注記を省略しております。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2020年9月30日)		当第1四半期連結会計期間 (2020年12月31日)
	帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値
償却原価で測定される金融資産:
敷金及び保証金	8,671	8,839	9,161	9,351
公正価値で測定される金融資産:
非上場株式	6	6	58	58
デリバティブ資産	-	-	3	3
償却原価で測定される金融負債:
社債	9,957	9,951	29,878	29,917
公正価値で測定される金融負債:
デリバティブ負債	1	1	-	-

金融資産及び金融負債の公正価値は以下のように算定しております。
(a)敷金及び保証金
敷金及び保証金の相手方となる物件の所有者の信用リスクが現時点で極めて低いと判断しているため、これらの公正価値は、リース期間にわたる将来キャッシュ・フローを、国債利回りといった適切な指標で割り引いた現在価値に基づいて計算しており、レベル3に該当します。
(b)デリバティブ
金利スワップ契約の公正価値は、保有する金融商品と同様の利率を用いた将来キャッシュ・フローの現在価値を基礎として計算しており、レベル2に該当します。
(c)非上場株式
非上場株式の公正価値は、当社グループの担当部門がグループ会計方針等に従って、四半期ごとに入手可能な直前の数値を用いて測定しており、レベル3に該当します。
(d)社債
社債の公正価値は、市場価格に基づいて計算しており、レベル2に該当します。