半期報告書-第38期(2026/03/01-2027/02/28)

(企業結合等関係)
(企業結合に係る暫定的な会計処理の確定)
前連結会計年度において行われた、株式会社アイ・ステーション、株式会社LGIC及び進々堂商光株式会社との企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当中間連結会計期間に確定しております。
この暫定的な会計処理の確定に伴い、当中間連結会計期間の中間連結財務諸表に含まれる比較情報において、取得原価の当初配分額に見直しが反映されており、「のれん」として計上していた金額の一部を「顧客関連資産」に組み替えております。
1.株式会社アイ・ステーション
(1)株式取得日:2025年7月1日(みなし取得日:2025年8月31日)
(2)暫定的な会計処理の確定の内容
取得原価の配分見直しにより、「のれん」として計上していた金額の一部を「顧客関連資産」に組み替えております。これにより、のれんが264,256千円減少、顧客関連資産が404,000千円増加、繰延税金負債が139,743千円増加しております。なお、のれんの償却期間は8年、顧客関連資産の償却期間は10年であります。
2.株式会社LGIC
(1)株式取得日:2025年10月31日、株式交換日:2025年11月28日(みなし取得日:2025年11月30日)
(2)暫定的な会計処理の確定の内容
取得原価の配分見直しにより、「のれん」として計上していた金額の一部を「顧客関連資産」に組み替えております。これにより、のれんが131,400千円減少、顧客関連資産が200,000千円増加、繰延税金負債が68,600千円増加しております。なお、のれんの償却期間は8年、顧客関連資産の償却期間は5年であります。
3.進々堂商光株式会社
(1)株式取得日:2025年9月30日(みなし取得日:2025年11月30日)
(2)暫定的な会計処理の確定の内容
取得原価の配分見直しにより、「のれん」として計上していた金額の一部を「顧客関連資産」に組み替えております。これにより、のれんが280,052千円減少、顧客関連資産が426,000千円増加、繰延税金負債が145,947千円増加しております。なお、のれんの償却期間は7年、顧客関連資産の償却期間は18年であります。
4.比較情報(前連結会計年度末)に及ぼす影響
これらの結果、前連結会計年度末の比較情報において、のれんの金額3,166,678千円は645,084千円減少して2,521,594千円となり、顧客関連資産は993,883千円、繰延税金負債は341,846千円それぞれ増加しております。