訂正有価証券報告書-第27期(2020/04/01-2021/03/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、短期的な預金を主体として資金運用を行っております。また、金融機関からの借入、新株予約権の発行により資金調達を行っております。
デリバティブ取引については、外貨建金銭債務の為替変動リスクをヘッジすることを目的としており、投機目的のためのデリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、並びに未収入金は、取引先の信用リスクに晒されております。割賦売掛金については、信販会社との保証契約により顧客の信用リスクをヘッジしております。
営業債務である買掛金、並びに未払金は、1年以内の支払期日であります。
借入金は主に運転資金の調達を目的としたものであり、変動金利によるものが含まれており、金利変動リスクに晒されております。
デリバティブ取引は、外貨建金銭債務に係る為替変動リスクに対するヘッジを目的とした為替予約取引であります。ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「3.会計方針に関する事項(5)重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
当社グループは、債権管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況の悪化等を把握したときは、速やかに対応する等して、その軽減に努めております。
② 市場リスクの管理
当社グループは、外貨建金銭債務について、主要通貨の為替変動リスクに対して原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。
デリバティブ取引における為替予約取引についての基本方針は、取締役会で決定され、取引の実行及び管理は財務経理セクションが行っております。なお、取引残高・損益状況については、取締役会に定期的に報告することとしております。
③ 資金調達に係る流動性リスクの管理
資金調達に係る流動性リスクについては、適時に資金繰り計画を作成・更新する等、そのリスク軽減に努めております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

			(単位:千円)
	連結貸借対照表計上額	時 価	差 額
(1) 現金及び預金	2,756,836	2,756,836	-
(2) 受取手形及び売掛金	176,939	176,939	-
(3) 割賦売掛金	58,936	58,936	-
(4) 未収入金	686,208	686,208	-
資産計	3,678,920	3,678,920	-
(1) 買掛金	253,109	253,109	-
(2) 短期借入金	700,000	700,000	-
(3) 未払金	557,217	557,217	-
負債計	1,510,326	1,510,326	-

当連結会計年度(2021年3月31日)

			(単位:千円)
	連結貸借対照表計上額	時 価	差 額
(1) 現金及び預金	3,520,508	3,520,508	-
(2) 受取手形及び売掛金	80,245	80,245	-
(3) 割賦売掛金	8,418	8,418	-
(4) 未収入金	487,891	487,891	-
資産計	4,097,063	4,097,063	-
(1) 買掛金	35,416	35,416	-
(2) 短期借入金	3,700,000	3,700,000	-
(3) 未払金	167,413	167,413	-
(4) 長期借入金	500,000	456,695	△43,304
負債計	4,402,829	4,359,525	△43,304

(表示方法の変更)
前連結会計年度において記載しておりました「預り金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より記載を省略しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、並びに(4) 未収入金
これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 割賦売掛金
これらは回収まで1年以上を要するものもありますが、顧客の信用状態は大きく異なることはなく、時価は帳簿価格にほぼ等しいことから当該帳簿価格によっております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、並びに(3) 未払金
これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
時価については、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	2020年3月31日	2021年3月31日
差入保証金	157,068	135,034

差入保証金については、償還予定時期を合理的に見積れず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

				(単位:千円)
	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	2,756,836	-	-	-
受取手形及び売掛金	176,939	-	-	-
割賦売掛金	51,347	7,588	-	-
未収入金	686,208	-	-	-
合計	3,671,331	7,588	-	-

当連結会計年度(2021年3月31日)

				(単位:千円)
	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	3,520,508	-	-	-
受取手形及び売掛金	80,245	-	-	-
割賦売掛金	7,008	1,410	-	-
未収入金	487,891	-	-	-
合計	4,095,652	1,410	-	-

(注4) 借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

				(単位:千円)
	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
短期借入金	700,000	-	-	-
合計	700,000	-	-	-

当連結会計年度(2021年3月31日)

				(単位:千円)
	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
短期借入金	3,700,000	-	-	-
長期借入金	-	-	500,000	-
合計	3,700,000	-	500,000	-