有価証券報告書-第13期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金の状況及び金融市場の状況に鑑み、資金運用については安全性、流動性を重視した金融資産を購入し、また資金調達については安定性、経済性、機動性に配慮した手段を採用しております。一部の余裕資金の効率的な運用を図ることを目的に投資信託等の運用を行っておりますが、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び電子記録債権は、取引先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、その他有価証券である株式及び投資信託であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金はそのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。借入金及び社債は、主に営業取引に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後4年であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い取引先ごとの残高管理を行うとともに、回収遅延債権については月次で担当役員へ報告され、状況の把握及び対応を行う体制とすることにより、財務状況の悪化等による債権回収懸念の早期把握やその軽減を図っております。
② 市場価格の変動リスクの管理
当社は、日常的に株式の発行体(取引先企業)の財務状況や投資信託の時価等を把握しており、必要に応じてタイムリーに社内報告を実施しております。
③ 金利の変動リスクの管理
当社は、主に固定金利により資金調達を行うことで、金利の変動リスクを抑制しております。
④ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、月次単位での支払予定を把握するなどの方法により、当該リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2018年3月31日)

(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	248,561	248,561	-
(2)受取手形	205,876	205,876	-
(3)売掛金	402,672	402,672	-
(4)未収入金	13,896	13,896	-
(5)投資有価証券	340	340	-
資産計	871,348	871,348	-
(1)買掛金	122,321	122,321	-
(2)未払金	53,207	53,207	-
(3)社債(*1)	200,000	200,629	629
(4)長期借入金(*2)	378,070	378,558	488
負債計	753,600	754,717	1,117

(*1) 1年内償還予定の社債を含んでおります。
(*2) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
当事業年度(2019年3月31日)

(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	766,796	766,796	-
(2)電子記録債権	203,161	203,161	-
(3)売掛金	211,606	211,606	-
(4)投資有価証券	104,373	104,373	-
資産計	1,285,937	1,285,937	-
(1)買掛金	86,668	86,668	-
(2)社債(*1)	150,000	150,773	773
(3)長期借入金(*2)	287,949	288,717	767
負債計	524,618	526,159	1,541
デリバティブ取引	-	-	-

(*1) 1年内償還予定の社債を含んでおります。
(*2) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)電子記録債権、(3)売掛金
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
投資有価証券の時価については、株式については取引所の価格、投資信託は公表されている基準価格によっております。
負 債
(1)買掛金
買掛金はすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)社債
当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額を、当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(3)長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
(注2) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2018年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	248,561	-	-	-
受取手形	205,876	-	-	-
売掛金	402,672	-	-	-
未収入金	13,896	-	-	-
合計	871,007	-	-	-

当事業年度(2019年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	766,796	-	-	-
電子記録債権	203,161	-	-	-
売掛金	211,606	-	-	-
合計	1,181,564	-	-	-

(注3) 社債、長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2018年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
社債	50,000	50,000	-	100,000	-	-
長期借入金	90,120	88,449	84,500	70,000	45,000	-
合計	140,120	138,449	84,500	170,000	45,000	-

当事業年度(2019年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
社債	50,000	-	100,000	-	-	-
長期借入金	88,449	84,500	70,000	45,000	-	-
合計	138,449	84,500	170,000	45,000	-	-