有価証券届出書(新規公開時)

(金融商品関係)
前事業年度(自 平成26年10月1日 至 平成27年9月30日)
(イ)金融商品の状況に関する事項
a.金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については、安全性の高い金融資産で余資運用し、投機的な取引は行わない方針であります。
運転資金及び設備投資資金の調達に関しては、原則として自己資金によっておりますが、必要に応じて銀行等からの借入による資金調達を実施する方針であります。
b.金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金はサービス提供者の信用リスクに晒されております。
未払金、未払費用は1年以内の支払期日であります。
長期借入金は、主に運転資金に関わる資金調達を目的としたものであります。これらは、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。
c.金融商品に係るリスク管理体制
(a)信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権について、取引先ごとの期日管理及び残高管理の徹底を行うとともに与信管理規程に基づき、年一回与信限度額水準の見直しを行い、信用リスクの低減を図っております。
(b)資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、財務経理部が適時に資金繰り計画を作成・更新することにより流動性リスクを管理しております。
d.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(ロ)金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。(注)2
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	91,444	91,444	―
(2)売掛金	111,456	―	―
貸倒引当金(※)	△301	―	―
	111,155	111,155	―
(3)未収入金	19,947	19,947	―
(4)破産更生債権等	1,356	―	―
貸倒引当金(※)	△678	―	―
	678	678	―
資産計	223,224	223,224	―
(1)未払金	35,105	35,105	―
(2)未払費用	44,294	44,294	―
(3)未払法人税等	1,356	1,356	―
(4)未払消費税等	21,239	21,239	―
(5)長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	171,136	171,136	―
負債計	273,131	273,131	―

(※)売掛金及び破産更生債権等については、対応する貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
(1)資産
(1)現金及び預金 、(2)売掛金、(3)未収入金
これらは全て短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。なお、売掛金については、回収見込額等により時価を算定しています。
(4)破産更生債権等
破産更生債権等については、担保及び保証による回収見込額等により時価を算定しています。
(2)負債
(1)未払金、(2)未払費用、(3)未払法人税等、(4)未払消費税等
これらは全て短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
長期借入金の利息は全て変動金利となっております。
市場金利を反映しており、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

	(単位:千円)
区分	平成27年9月30日
差入保証金	14,706
出資金	10
合計	14,716

(※)差入保証金については、償還時期を合理的に見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表に含めておりません。出資金については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表に含めておりません。
(注)3.金銭債権の決算日後の償還予定額
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	91,444	―	―	―
売掛金	111,456	―	―	―
未収入金	19,947	―	―	―
合計	222,847	―	―	―

(※)破産更生債権等1,356千円については、償還予定額が見込めないため上表に含めておりません。
(注)4.長期借入金の決算日の返済予定額
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	56,640	53,320	41,124	20,052	―	―
合計	56,640	53,320	41,124	20,052	―	―

当事業年度(自 平成27年10月1日 至 平成28年9月30日)
(イ)金融商品の状況に関する事項
a.金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については、安全性の高い金融資産で余資運用し、投機的な取引は行わない方針であります。
運転資金及び設備投資資金の調達に関しては、原則として自己資金によっておりますが、必要に応じて銀行等からの借入による資金調達を実施する方針であります。
b.金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は加盟店の信用リスクに晒されております。
未払金、未払費用は1年以内の支払期日であります。
長期借入金は、主に運転資金に関わる資金調達を目的としたものであります。これらは、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。
c.金融商品に係るリスク管理体制
(a)信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権について、取引先ごとの期日管理及び残高管理の徹底を行うとともに与信管理規程に基づき、年一回与信限度額水準の見直しを行い、信用リスクの低減を図っております。
(b)資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、財務経理部が適時に資金繰り計画を作成・更新することにより流動性リスクを管理しております。
d.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(ロ)金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。(注)2
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	328,547	328,547	―
(2)売掛金	142,759	―	―
貸倒引当金(※)	△1,508	―	―
	141,251	141,251	―
(3)未収入金	284	284	―
(4)破産更生債権等	3,197	―	―
貸倒引当金(※)	△3,197	―	―
	―	―	―
資産計	470,083	470,083	―
(1)未払金	85,163	85,163	―
(2)未払費用	41,441	41,441	―
(3)未払法人税等	27,479	27,479	―
(4)未払消費税等	23,036	23,036	―
(5)長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	220,182	220,182	―
負債計	397,302	397,302	―

(※)売掛金及び破産更生債権等については、対応する貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
(1)資産
(1)現金及び預金 、(2)売掛金、(3)未収入金
これらは全て短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。なお、売掛金については、回収見込額等により時価を算定しています。
(4)破産更生債権等
破産更生債権等については、担保及び保証による回収見込額等により時価を算定しています。
(2)負債
(1)未払金、(2)未払費用、(3)未払法人税等、(4)未払消費税等
これらは全て短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
長期借入金の利息は全て変動金利となっております。
市場金利を反映しており、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

	(単位:千円)
区分	平成28年9月30日
差入保証金	25,103
出資金	10
合計	25,113

(※)差入保証金については、償還時期を合理的に見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表に含めておりません。出資金については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表に含めておりません。
(注)3.金銭債権の決算日後の償還予定額
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	328,547	―	―	―
売掛金	142,759	―	―	―
未収入金	284	―	―	―
合計	471,591	―	―	―

(※)破産更生債権等3,197千円については、償還予定額が見込めないため上表に含めておりません。
(注)4.長期借入金の決算日の返済予定額
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	51,904	39,708	28,572	28,572	28,572	42,854
合計	51,904	39,708	28,572	28,572	28,572	42,854