有価証券報告書-第14期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
(ア)繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(イ)法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2019年9月30日)
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当事業年度(2020年9月30日)
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
(ア)繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円) | |||
前事業年度 (2019年9月30日) | 当事業年度 (2020年9月30日) | ||
繰延税金資産 | |||
ソフトウエア | 9 | 0 | |
貸倒引当金 | 4,240 | 3,860 | |
賞与引当金 | 17,255 | 15,966 | |
資産除去債務 | 33,276 | 21,420 | |
未払事業所税 | 1,665 | 2,237 | |
未払事業税 | 3,703 | 4,524 | |
資産調整勘定 | 56,618 | 41,077 | |
繰越欠損金 | 193,159 | 812,123 | |
減価償却費 | 9,691 | 12,176 | |
投資有価証券評価損 | 18,138 | 81,022 | |
関係会社株式評価損 | 953 | ― | |
その他 | 1,300 | 731 | |
繰延税金資産小計 | 340,014 | 995,141 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △115,588 | △723,536 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △85,144 | △107,917 | |
評価性引当額小計 | △200,732 | △831,454 | |
繰延税金資産計 | 139,281 | 163,687 | |
繰延税金負債 | |||
資産除去債務に対応する除去費用 | 25,552 | 11,037 | |
企業結合に伴う土地の時価評価差額 | ― | 101,985 | |
企業結合により識別された無形資産 | ― | 22,310 | |
繰延税金負債合計 | 25,552 | 135,333 | |
繰延税金資産純額 | 113,728 | 28,354 |
(イ)法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2019年9月30日)
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当事業年度(2020年9月30日)
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。