有価証券報告書-第18期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金調達については、自己資金からの充当及び銀行等金融機関からの借入れ及び社債の発行による方針であります。一時的な余資の運用については、安全性の高い短期の金融資産に限定して運用を行う方針であります。なお、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当社は、与信管理規程に従って取引を行うとともに、営業債権について、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行い、回収遅延債権について個別に把握及び対応を行う体制とすることにより、当該リスクを管理しております。
敷金は本社オフィスの賃貸借契約に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されておりますが、当社は、定期的に差入先の状況等の確認を行うことにより、当該リスクを管理しております。
営業債務である買掛金、未払金はそのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であり、また、預り金についてもほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。社債及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。これらは流動性リスクに晒されておりますが、当社は、月次単位での支払予定を把握する等の方法により、当該リスクを管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、重要性が乏しいと判断したものについては記載を省略しております。
前事業年度(2018年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	790,603	790,603	―
(2) 売掛金	246,899
貸倒引当金(※)	△1,447
	245,451	245,451	―
(3) 敷金及び保証金	13,450	12,272	△1,177
資産計	1,049,505	1,048,327	△1,177
(1) 買掛金	109,180	109,180	―
(2) 未払金	34,860	34,860	―
(3) 未払法人税等	26,192	26,192	―
(4) 未払消費税等	31,044	31,044	―
(5) 預り金	8,819	8,819	―
(6) 社債 (1年内償還予定を含む)	100,000	100,000	―
(7) 長期借入金 (1年内返済予定を含む)	4,314	4,314	―
(8) リース債務 (1年内返済予定を含む)	6,294	6,255	△39
負債計	320,705	320,666	△39

(※) 売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(2019年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	761,049	761,049	―
(2) 売掛金	312,275
貸倒引当金(※)	△1,561
	310,714	310,714	―
(3) 敷金及び保証金	13,073	12,768	△304
資産計	1,084,836	1,084,532	△304
(1) 買掛金	182,926	182,926	―
(2) 未払金	42,973	42,973	―
(3) 未払法人税等	7,510	7,510	―
(4) 未払消費税等	27,179	27,179	―
(5) 預り金	12,539	12,539	―
(6) 社債 (1年内償還予定を含む)	20,000	20,000	―
(7) リース債務 (1年内返済予定を含む)	614	610	△3
負債計	293,744	293,740	△3

(※) 売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、及び(2) 売掛金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価は、償還予定時期及び償還予定金額を見積もり、国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3) 未払法人税等、(4) 未払消費税等、及び(5) 預り金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6) 社債(1年内償還予定の社債を含む)
社債は変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映しており、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(7) リース債務(1年内返済予定のリース債務を含む)
リース債務の時価は、元利金の合計額を新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2018年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	790,603	―	―	―
売掛金	246,899	―	―	―
敷金及び保証金	―	―	-	13,450
合計	1,037,502	―	―	13,450

当事業年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	761,049	―	―	―
売掛金	312,275	―	―	―
敷金及び保証金	―	―	―	13,073
合計	1,073,324	―	―	13,073

(注3) 社債、長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(2018年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	50,000	40,000	10,000	―	―	―
長期借入金	4,314	―	―	―	―	―
リース債務	5,679	614	―	―	―	―
合計	59,993	40,614	10,000	―	―	―

当事業年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	20,000	―	―	―	―	―
リース債務	614	―	―	―	―	―
合計	20,614	―	―	―	―	―