有価証券報告書-第12期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的かつ安全な預金等に限定しており、投機的な取引は行わない方針であります。また、必要な資金を主に銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は1年内の支払期日であります。
短期借入金は主に運転資金、長期借入金は主に設備投資やM&Aに係る資金調達を目的としたものであり、金利の変動リスクに晒されております。
敷金及び保証金は主に事務所の賃借に係るものであり差し入れ先の信用リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
売掛金については、与信管理規程に従い、管理部が債権回収状況を定期的にモニタリングし、債権ごとに期日及び残高を管理することにより、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に発行体(取引先企業)の財務状況等を把握する等の方法によりリスクの軽減を図っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
資金計画及び実績状況を毎月、取締役会に報告を行い、流動性リスクを管理しております。また、金融機関と当座貸越契約及び貸出コミットメントライン契約を締結し、流動性リスクの回避を図っております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算出された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	1,091,864	1,091,864	―
(2)売掛金	1,479,167	1,479,167	―
貸倒引当金(※1)	△32,194	△32,194	―
資産計	2,538,837	2,538,837	―
(1)買掛金	1,012,031	1,012,031	―
(2)短期借入金	426,500	426,500	―
(3)未払法人税等	39,062	39,062	―
(4)長期借入金(※2)	811,916	811,916	―
(5)リース債務(※3)	130,954	130,699	△254
負債計	2,420,464	2,420,210	△254

(※1) 売掛金に対応して計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) 1年内返済予定の長期借入金については、長期借入金に含めております。
(※3) 流動負債のリース債務と固定負債のリース債務を合算して表示しております。
(※4) 以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから上表に含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下の通りです。

区分	前連結会計年度 (千円)
敷金及び保証金	224,305
非上場株式	79,280
転換社債型新株予約権付社債	32,648
匿名組合出資金	30,326

当連結会計年度(2022年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)投資有価証券	148,420	148,420	―
(2)敷金及び保証金	244,286	244,286	―
資産計	392,706	392,706	―
(1)リース債務(※3)	129,912	129,628	△284
負債計	129,912	129,628	△284

(※1) 現金は注記を省略しており、預金、売掛金及び契約資産、買掛金、短期借入金は短期間で決済されるため時
価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
(※2) 長期借入金は、変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、注記を省略しております。
(※3) 流動負債のリース債務と固定負債のリース債務を合算して表示しております。
(※4) 市場価格のない株式等の金融商品等

区分	当連結会計年度 (千円)
非上場株式	81,743
匿名組合出資金	26,901

非上場株式、匿名組合出資金については、市場価格のない株式等の金融商品としております。
(注1) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,091,864	―	―	―
売掛金	1,479,167	―	―	―
計	2,571,031	―	―	―

当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,476,761	―	―	―
売掛金	2,019,340	―	―	―
計	3,496,102	―	―	―

(注2) 短期借入金、長期借入金、リース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	426,500	―	―	―	―	―
長期借入金	160,928	117,660	114,288	114,288	114,288	190,464
リース債務	68,628	35,584	14,063	8,973	3,703	―
計	656,056	153,244	128,351	123,261	117,991	190,464

当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	821,600	―	―	―	―	―
長期借入金	396,825	372,610	211,524	114,288	114,288	76,176
リース債務	53,051	31,436	25,586	13,739	6,097	―
計	1,271,476	404,046	237,110	128,027	120,385	76,176

(金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項)
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性および重要性に応じて、以下の3つの
レベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該
時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の
算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定された時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらの
インプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低い
レベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1)投資有価証券	-	-	148,420	148,420
(2)敷金及び保証金	-	-	244,286	244,286
資産計	-	-	392,706	392,706
(1)リース債務	-	129,628	-	129,628
負債計	-	129,628	-	129,628

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
転換社債型新株予約権付社債、非上場株式、匿名組合出資金であり、観察できない時価の算定に係るインプット使用しているため、レベル3の時価に分類しております。
敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価は、観察できない時価の算定に係るインプット使用しているため、レベル3の時価に分類しております。
リース債務
リース債務の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。