- #1 事業等のリスク
(5)資金調達リスクについて
当社グループの主な資金調達方法は、銀行借入、提携ローン、金融債権の流動化等です。銀行借入では、コミットメントライン等による流動性の確保を通じて資金調達リスクを低減しておりますが、財務制限条項を含むものがあり、当社グループの業績低迷により、資金調達が継続できなくなるリスクがあります。また、コーポレート・ガバナンスの不徹底等に起因する信用力の低下や、金融市場の混乱等により資金調達環境が悪化した場合、新規の資金調達が制限されるリスクがあります。これらの改善がなされない場合には、当社グループの事業の継続に影響を及ぼす可能性があります。
(6)金利の変動について
2024/06/27 15:58- #2 注記事項－保険資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(注1)従前、クレジット債権(立替払方式) 及びリース投資資産と金融保証契約(提携ローン方式)に区分して表示しておりましたが、連結財政状態計算書上の勘定科目に合わせて金融債権と金融保証契約に区分して表示しております。
金融債権及び金融保証契約の将来見込まれる貸倒損失に対して、信用保険契約による信用補完を行っております。
2024/06/27 15:58- #3 注記事項－借入金、連結財務諸表（IFRS）（連結）
借入金は、すべて償却原価で測定しております。
また、長期借入金及び1年以内長期借入金には、金融債権の譲渡を金融取引として会計処理した借入金が含まれております。これらの借入金を含む、契約上のキャッシュ・フローに基づく借入金の期日別残高の分析については、「注記10.金融リスク管理 ②流動性リスク」をご参照ください。
(2)借入金の満期及び利率の内訳
2024/06/27 15:58- #4 注記事項－重要性がある会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(貸手側)
当社グループは、資産の所有に伴うリスクと経済価値のほとんどすべてを移転するリースをファイナンス・リースに分類しております。ファイナンス・リースは、リース投資未回収総額をリースの計算利子率で割り引いた正味リース投資未回収額を金融債権に含めて連結財政状態計算書に計上しております。
リース料収入は、正味リース投資未回収額及びリースの計算利子率に基づいて算定した金額を営業収益に含めて連結損益計算書に計上しております。
2024/06/27 15:58- #5 注記事項－金融リスク管理、連結財務諸表（IFRS）（連結）
当社グループの主力事業であるクレジット事業及び故障保証事業においては、多数分散した顧客基盤を有していること及び中古車などの対象物品の価額が取引上限となることにより、特定の顧客に対する過大な信用リスクが生じることはありません。顧客に対する債権については、顧客からの支払が完了するまで所有権の留保の特約を設けており、顧客に対する債権についての信用リスクは限定的であります。
金融債権及び金融保証契約の期日経過に基づく内部格付け等級別の信用リスク・エクスポージャーは下記のとおりであります。立替金は短期に回収され信用リスクが低いと考えられるため除外しております。
前連結会計年度(2023年3月31日) (単位:百万円)
2024/06/27 15:58- #6 注記事項－金融債権、連結財務諸表（IFRS）（連結）
7.金融債権
金融債権の内訳
2024/06/27 15:58- #7 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）
金融資産及び金融負債の分類は以下のとおりであります。
| 前連結会計年度(2023年3月31日) | | 当連結会計年度(2024年3月31日) |
| 現金及び現金同等物 | 14,857 | | 21,150 |
| 金融債権 | 45,003 | | 56,419 |
| その他の金融資産(投資有価証券、デリバティブ資産を除く) | 6,091 | | 7,032 |
(2)公正価値の測定方法
金融資産及び金融負債の公正価値は、次のとおり決定しております。
- #8 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
(営業活動によるキャッシュ・フローの状況)
当連結会計年度における営業活動の結果、獲得した資金は2,489百万円となりました。収入の主な内訳は、金融保証契約の増加額8,908百万円、税引前利益6,241百万円であり、支出の主な内訳は、金融債権の増加額11,136百万円、その他の資産の増加額3,699百万円であります。
(投資活動によるキャッシュ・フローの状況)
2024/06/27 15:58- #9 連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）
⑤【連結キャッシュ・フロー計算書】
| | | (単位:百万円) |
| その他の損益 | | 158 | 396 |
| 金融債権の増減額(△は増加) | | △9,270 | △11,136 |
| 金融保証契約の増減額(△は減少) | | 6,751 | 8,908 |
- #10 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）
①【連結財政状態計算書】
| | | (単位:百万円) |
| 現金及び現金同等物 | 6,12 | 14,857 | 21,150 |
| 金融債権 | 7,10,12 | 45,003 | 56,419 |
| その他の金融資産 | 8,10,12 | 6,281 | 7,524 |
