有価証券報告書-第9期(2022/04/01-2023/03/31)

23.法人所得税費用及び繰延税金
(1) 法人所得税費用
(a) 法人所得税費用の内訳は次のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度	当連結会計年度
	(自 2021年4月1日	(自 2022年4月1日
	至 2022年3月31日)	至 2023年3月31日)
当期法人所得税費用	1,794	786
繰延法人所得税費用	131	529
法人所得税費用合計	1,925	1,316

(b) 法定実効税率と実際負担税率との差異について原因となった主要な項目の内訳は次のとおりであります。
(単位:%)

	前連結会計年度	当連結会計年度
	(自 2021年4月1日	(自 2022年4月1日
	至 2022年3月31日)	至 2023年3月31日)
法定実効税率	30.6	30.6
永久差異	△0.1	△0.1
税額控除	△0.0	0.0
その他	0.8	1.4
実際負担税率	31.3	32.0

(注)当社は、主に法人税、住民税及び損金算入される事業税を課されており、これらを基礎として計算した前連結会計年度及び当連結会計年度における適用税率は30.6%となっております。
(2) 繰延税金
(a) 繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生原因別内訳は次のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度	当連結会計年度
	(2022年3月31日)	(2023年3月31日)
繰延税金資産
回収サービス資産	76	72
未払事業税	40	7
前払費用	42	42
未払費用	58	67
回収サービス資産償却費	338	344
営業貸付金	63	-
減損損失	39	22
その他	97	150
繰延税金資産合計	756	707
繰延税金負債
営業貸付金	-	△7
無形資産	△58	△48
長期預け金	△19	△21
長期借入金	△147	△126
受益権	△320	△817
その他	△52	△57
繰延税金負債合計	△598	△1,079
繰延税金資産(負債)の純額	157	△372

(b) 連結財政状態計算書上の繰延税金資産及び繰延税金負債は、以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度	当連結会計年度
	(2022年3月31日)	(2023年3月31日)
繰延税金資産	157	0
繰延税金負債	-	△372
純額	157	△372

(c) 繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び繰越欠損金
前連結会計年度(2022年3月31日)
繰延税金資産を認識していない金額については、将来減算一時差異が61百万円であり、税務上の繰越欠損金が65百万円であります。なお、金額は税額ベースで記載しております。
当連結会計年度(2023年3月31日)
繰延税金資産を認識していない金額については、将来減算一時差異が114百万円であり、税務上の繰越欠損金が124百万円であります。なお、金額は税額ベースで記載しております。
(d) 繰延税金負債が認識されていない子会社に対する投資に関する将来加算一時差異
前連結会計年度(2022年3月31日)
繰延税金負債を認識していない子会社に対する投資に関する将来加算一時差異は3百万円であります。なお、金額は税額ベースで記載しております。
当連結会計年度(2023年3月31日)
繰延税金負債を認識していない子会社に対する投資に関する将来加算一時差異は7百万円であります。なお、金額は税額ベースで記載しております。