有価証券報告書-第10期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い短期的な預金等に限定し、また、設備投資計画に照らして、必要な資金を主に銀行借入により調達しております。 デリバティブは、借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行いません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、取引先の信用リスクに晒されております。
差入保証金は主に店舗等の賃貸借契約に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、非上場であり、発行体の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
借入金、社債及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後16年であります。
デリバティブ取引は、借入金に係る支払利息の変動リスクに対応するための取引であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
イ.信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、経理規程に従い、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、必要に応じて取引先の信用状況を把握することにより、回収懸念の早期把握や貸倒リスクの軽減を図っております。
投資有価証券は、定期的に発行体の財務状況等を把握し保有状況を継続的に見直しております。
ロ.資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき財務部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、当座貸越枠の設定やコミットメントラインの契約によって手許流動性を維持しており、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前連結会計年度(2020年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	6,276,732	6,276,732	-
(2) 売掛金	298,141	298,141	-
(3) 差入保証金	1,137,651	1,137,651	-
資産計	7,712,525	7,712,525	-
(1) 買掛金	35,328	35,328	-
(2) 短期借入金	6,343,288	6,343,288	-
(3) 未払法人税等	253,259	253,259	-
(4) 長期借入金(※1)	572,110	574,715	2,605
(5) リース債務(※2)	41,194	42,841	1,647
負債計	7,245,180	7,249,433	4,252
デリバティブ取引(※3)	(8,059)	(8,059)	-

(※1)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(※2)流動負債及び固定負債の合計額であります。
(※3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
当連結会計年度(2021年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	8,270,558	8,270,558	-
(2) 売掛金	260,438	260,438	-
(3) 差入保証金	1,224,529	1,224,529	-
資産計	9,755,526	9,755,526	-
(1) 買掛金	119,801	119,801	-
(2) 短期借入金	8,340,494	8,340,494	-
(3) 未払法人税等	268,516	268,516	-
(4) 長期借入金(※1)	312,268	312,268	-
(5) リース債務(※2)	195,309	196,451	1,142
負債計	9,236,389	9,237,531	1,142
デリバティブ取引(※3)	(8,358)	(8,358)	-

(※1)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(※2)流動負債及び固定負債の合計額であります。
(※3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 差入保証金
差入保証金の時価については、将来キャッシュフローを国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)、(5) リース債務
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。ただし、変動金利の借入金については、金利が一定期間ごとに更改される条件となっていることから、時価は帳簿価額にほぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によっております。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記をご参照ください。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	2020年8月31日	2021年8月31日
非上場株式	-	26,364
関係会社株式	-	315,315

これについては、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュフローを見積もることなどができず、時価を把握する
ことが極めて困難と認められるため、上表には含めておりません。
(注3)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	6,276,732	-	-	-
売掛金	298,141	-	-	-
差入保証金	170,015	934,511	33,123	-
合計	6,744,890	934,511	33,123	-

当連結会計年度(2021年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	8,270,558	-	-	-
売掛金	260,438	-	-	-
差入保証金	448,823	764,397	11,309	-
合計	8,979,820	764,397	11,309	-

(注4)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	6,343,288	-	-	-	-	-
長期借入金	231,242	105,914	19,896	19,896	19,896	175,266
リース債務	31,808	9,385	-	-	-	-
合計	6,606,338	115,299	19,896	19,896	19,896	175,266

当連結会計年度(2021年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	8,340,494	-	-	-	-	-
長期借入金	101,018	15,000	15,000	15,000	15,000	151,250
リース債務	51,768	56,776	24,647	11,125	11,125	39,866
合計	8,493,280	71,776	39,647	26,125	26,125	191,116