有価証券報告書-第12期(2025/04/01-2026/03/31)

25.企業結合
(取得による企業結合)
当社は、2025年8月29日開催の取締役会において、海津建設株式会社(以下「海津建設」といいます。)の株式を取得し子会社化することについて決議し、2025年9月22日付で株式譲渡契約書を締結いたしました。
また、当該契約に基づき2025年10月1日付で同社の全株式を取得し、子会社化いたしました。
1.企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称:海津建設株式会社
事業の内容 :土木建築請負、設計施工等
(2) 企業結合を行った主な理由
当社は、2024年5月9日に公表した中期経営計画(2025年3月期～2029年3月期)において、既存事業とのシナジー創出が期待できるM&Aを推進し、新たな事業の柱を育成することを基本戦略として掲げております。
海津建設は、1967年の設立以来、半世紀以上にわたり型枠・土木工事を主軸として地域社会に貢献し、その高い技術力と工事品質により、厚い信頼を獲得しております。
当社グループの主力事業である仮設足場の製造・販売・施工に、海津建設が有する型枠・土木工事のノウハウが加わることで、建設現場に対し、より一体的かつ広範なサービス提供が可能となります。また、建設業界共通の課題である人材確保・育成においても、当社グループのノウハウを共有することで、両社の持続的な成長と業界全体の課題解決への貢献が期待できます。
さらに、同社は岐阜県海津市をルーツとして東海圏を中心に事業を展開しており、当社グループの中心的な活動地域と共通しております。この共通の土壌を基盤とし、互いの経営資源を連携させることで、新たな価値創造を目指します。この度のグループ会社化が、両社の成長をさらに促進させ、建設業界が直面する社会課題の解決に大きく貢献できるものと確信しております。
(3) 企業結合日
2025年10月1日
(4) 企業結合の法的形式
株式取得による子会社化
(5) 取得した議決権比率
100%
2.連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
2025年10月1日から2026年3月31日まで
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価 現金 1,100,005千円

取得原価 1,100,005千円

4.主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー等に対する報酬・手数料等107,003千円を連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に含めて表示しております。
5.負ののれん発生益の金額及び発生原因
(1) 負ののれん発生益の金額 385,295千円
なお、負ののれん発生益の金額は、当連結会計年度末において、企業結合日における識別可能な資産及び負債の特定並びに時価の算定が未了であり、取得原価の配分が完了していないため、その時点で入手可能な合理的な情報に基づき暫定的な会計処理を行っております。
(2) 発生原因
企業結合時における被取得企業の時価純資産額が取得原価を上回ったため、その差額を負ののれん発生益として認識しております。
6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

	(単位:千円)
流動資産	1,223,719
固定資産	1,077,058
資産合計	2,300,778
流動負債	606,382
固定負債	209,094
負債合計	815,477

7.取得した売上債権及びその他の債権の公正価値
取得した売上債権及びその他の債権の公正価値は200,047千円であり、回収不能と見込まれるものはありません。
8.取得に伴うキャッシュ・フロー

	(単位:千円)
取得により支出した現金及び現金同等物	1,100,005
取得時に被取得会社が保有していた現金 及び現金同等物	△139,312
子会社の取得による支出	960,693

9.当社グループの業績に与える影響
取得日以降に生じた売上高及び当期純利益はそれぞれ、1,132,145千円及び77,943千円であります。
10.企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
当連結会計年度における概算額の算定が困難であるため、記載しておりません。