訂正有価証券届出書(新規公開時)
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- 2018/03/06 10:00
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四半期連結財務諸表注記事項（IFRS）
1.報告企業
キュービーネットホールディングス株式会社(以下、「当社」という。)は日本に所在する企業であります。その登記されている本社は東京都渋谷区に所在しております。当社の要約四半期連結財務諸表は2017年12月31日を期末日とし、当社及び子会社(以下、「当社グループ」という。)により構成されております。
当社グループは、当社の完全子会社であるキュービーネット株式会社を中心として、ヘアカット事業を営んでおります。
2.作成の基礎
(1)要約四半期連結財務諸表がIFRSに準拠している旨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、IAS第34号に準拠して作成しております。当社は、四半期連結財務諸表規則第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件をすべて満たしているため、同第93条の規定を適用しております。
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、連結会計年度の連結財務諸表で要求されるすべての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
本要約四半期連結財務諸表は、2018年2月14日に取締役会によって公表の承認がされております。
(2)測定の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(3)機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、千円未満を切り捨てて記載しております。
3.重要な会計方針
当社グループが本要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
なお、当第2四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。
4.重要な会計上の見積り及び判断
要約四半期連結財務諸表の作成において、要約四半期連結財務諸表の報告日の資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす見積りや仮定を用いることが必要となります。これらの見積りや仮定は、過去の経験や経営者が知り得る限りの情報に基づいて設定しておりますが、実際の結果と最終的に異なる可能性があります。見積りと仮定は継続して見直しております。
本要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える判断及び見積りは、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
5.事業セグメント
当社グループは、ヘアカット事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
6.有形固定資産
有形固定資産の取得、売却又は除却の帳簿価額は、以下のとおりであります。
7.のれん
当社グループは、毎第4四半期会計期間中又は減損の兆候があると認められた場合にはその都度、減損テストを行っております。
当第2四半期連結累計期間において、のれんの取得、処分及び減損の兆候はありません。
8.売上収益
売上収益の内訳は、以下のとおりであります。
(注)「その他」に含まれる売上は、主にフランチャイズ契約を締結した加盟店からのロイヤルティであります。
(注)「その他」に含まれる売上は、主にフランチャイズ契約を締結した加盟店からのロイヤルティであります。
9.金融商品の公正価値
① 公正価値を算定する際に適用した方法及び評価技法
金融資産及び金融負債の公正価値は、次のとおり決定しております。金融商品の公正価値の見積りにおいて、市場価格が入手できる場合は、市場価格を用いております。市場価格が入手できない金融商品の公正価値に関しては、将来キャッシュ・フローを割引く方法又はその他の適切な評価方法により見積っております。
(イ)現金及び現金同等物
これらは短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(ロ)営業債権及びその他の債権
これらは短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(ハ)その他の金融資産
償却原価で測定される金融資産は、主として差入保証金により構成されており、これらの公正価値については、元利金(無利息を含む)の合計額を、新規に同様の差し入れを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(二)営業債務及びその他の債務、短期借入金
これらは短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(ホ)長期借入金
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映しております。また、当社グループの信用状態は借入実行後大きな変動はないことから、契約上の金額は公正価値に近似しております。
(ヘ)その他の金融負債
償却原価で測定される金融負債は、主としてリース債務により構成されており、これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
② 公正価値ヒエラルキー
公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル1からレベル3まで分類しております。
レベル1:同一の資産又は負債の活発な市場における相場価格
レベル2:資産又は負債について、直接的又は間接的に観察可能なインプットのうち、レベル1に含まれる相場価格以外のインプット
レベル3:資産又は負債について、観察可能な市場データに基づかないインプット
③ 償却原価で測定される金融商品
償却原価で測定される金融商品の帳簿価額と公正価値は、以下のとおりであります。なお、当該金融商品の帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっている場合には、開示を省略しております。
(注)1年以内に返済予定の残高を含んでおります。
10.配当金
(1)配当金支払額
前第2四半期連結累計期間(自 2016年7月1日 至 2016年12月31日)
該当事項はありません。
当第2四半期連結累計期間(自 2017年7月1日 至 2017年12月31日)
該当事項はありません。
(2)基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの
前第2四半期連結累計期間(自 2016年7月1日 至 2016年12月31日)
該当事項はありません。
当第2四半期連結累計期間(自 2017年7月1日 至 2017年12月31日)
該当事項はありません。
11.1株当たり利益
基本的1株当たり四半期利益及び希薄化後1株当たり四半期利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
(注)当社は、2017年12月14日開催の取締役会の決議により、2018年1月1日付けで普通株式1株を100株に分割しております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、基本的1株当たり四半期利益及び希薄化後1株当たり四半期利益を算定しております。
(注)当社は、2017年12月14日開催の取締役会の決議により、2018年1月1日付けで普通株式1株を100株に分割しております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、基本的1株当たり四半期利益及び希薄化後1株当たり四半期利益を算定しております。
12.関連当事者取引
当社グループと関連当事者との間で行われた重要な取引の内容は、以下のとおりであります。
前第2四半期連結累計期間(自 2016年7月1日 至 2016年12月31日)
① 親会社
② 親会社以外の関連当事者
重要な取引はありません。
当第2四半期連結累計期間(自 2017年7月1日 至 2017年12月31日)
① 親会社
(注)当社子会社が締結した金銭消費貸借契約上の債務の担保として、保有する当社株式のすべてを金融機関の担保に供しておりましたが、株式会社東京証券取引所への上場申請時に、当該株式の担保権はすべて解除されております。
② 親会社以外の関連当事者
重要な取引はありません。
13.後発事象
(株式分割)
当社は、2017年12月14日開催の取締役会において、以下のとおり株式分割を行うことを決議し、2018年1月1日に実施いたしました。
(1)株式分割の目的
投資単位当たりの金額を引き下げることにより、株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的としております。
(2)株式分割の概要
① 分割の方法
2017年12月31日を基準日として、同日最終の株主名簿に記載又は記録された株主が所有する普通株式を、1株を100株の割合をもって分割いたしました。
② 分割により増加する株式数
③ 分割の日程
④ 1株当たり情報に及ぼす影響
これによる影響については、当該株式分割が前連結会計年度の期首に行われたと仮定して算定しており、注記「11.1株当たり利益」に記載しております。
キュービーネットホールディングス株式会社(以下、「当社」という。)は日本に所在する企業であります。その登記されている本社は東京都渋谷区に所在しております。当社の要約四半期連結財務諸表は2017年12月31日を期末日とし、当社及び子会社(以下、「当社グループ」という。)により構成されております。
当社グループは、当社の完全子会社であるキュービーネット株式会社を中心として、ヘアカット事業を営んでおります。
2.作成の基礎
(1)要約四半期連結財務諸表がIFRSに準拠している旨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、IAS第34号に準拠して作成しております。当社は、四半期連結財務諸表規則第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件をすべて満たしているため、同第93条の規定を適用しております。
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、連結会計年度の連結財務諸表で要求されるすべての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
本要約四半期連結財務諸表は、2018年2月14日に取締役会によって公表の承認がされております。
(2)測定の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(3)機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、千円未満を切り捨てて記載しております。
3.重要な会計方針
当社グループが本要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
なお、当第2四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。
4.重要な会計上の見積り及び判断
要約四半期連結財務諸表の作成において、要約四半期連結財務諸表の報告日の資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす見積りや仮定を用いることが必要となります。これらの見積りや仮定は、過去の経験や経営者が知り得る限りの情報に基づいて設定しておりますが、実際の結果と最終的に異なる可能性があります。見積りと仮定は継続して見直しております。
本要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える判断及び見積りは、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
5.事業セグメント
当社グループは、ヘアカット事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
6.有形固定資産
有形固定資産の取得、売却又は除却の帳簿価額は、以下のとおりであります。
| (単位:千円) | |
| 当第2四半期連結累計期間 (自 2017年7月1日 至 2017年12月31日) | |
| 取得 | 240,715 |
| 売却又は除却 | △9,325 |
7.のれん
当社グループは、毎第4四半期会計期間中又は減損の兆候があると認められた場合にはその都度、減損テストを行っております。
当第2四半期連結累計期間において、のれんの取得、処分及び減損の兆候はありません。
8.売上収益
売上収益の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位:千円) | ||
| 前第2四半期連結累計期間 (自 2016年7月1日 至 2016年12月31日) | 当第2四半期連結累計期間 (自 2017年7月1日 至 2017年12月31日) | |
| 直営店売上 | 8,401,117 | 9,189,561 |
| その他 (注) | 436,726 | 425,276 |
| 合計 | 8,837,843 | 9,614,838 |
(注)「その他」に含まれる売上は、主にフランチャイズ契約を締結した加盟店からのロイヤルティであります。
| (単位:千円) | ||
| 前第2四半期連結会計期間 (自 2016年10月1日 至 2016年12月31日) | 当第2四半期連結会計期間 (自 2017年10月1日 至 2017年12月31日) | |
| 直営店売上 | 4,177,904 | 4,513,358 |
| その他 (注) | 225,429 | 210,311 |
| 合計 | 4,403,334 | 4,723,670 |
(注)「その他」に含まれる売上は、主にフランチャイズ契約を締結した加盟店からのロイヤルティであります。
9.金融商品の公正価値
① 公正価値を算定する際に適用した方法及び評価技法
金融資産及び金融負債の公正価値は、次のとおり決定しております。金融商品の公正価値の見積りにおいて、市場価格が入手できる場合は、市場価格を用いております。市場価格が入手できない金融商品の公正価値に関しては、将来キャッシュ・フローを割引く方法又はその他の適切な評価方法により見積っております。
(イ)現金及び現金同等物
これらは短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(ロ)営業債権及びその他の債権
これらは短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(ハ)その他の金融資産
償却原価で測定される金融資産は、主として差入保証金により構成されており、これらの公正価値については、元利金(無利息を含む)の合計額を、新規に同様の差し入れを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(二)営業債務及びその他の債務、短期借入金
これらは短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(ホ)長期借入金
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映しております。また、当社グループの信用状態は借入実行後大きな変動はないことから、契約上の金額は公正価値に近似しております。
(ヘ)その他の金融負債
償却原価で測定される金融負債は、主としてリース債務により構成されており、これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
② 公正価値ヒエラルキー
公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル1からレベル3まで分類しております。
レベル1:同一の資産又は負債の活発な市場における相場価格
レベル2:資産又は負債について、直接的又は間接的に観察可能なインプットのうち、レベル1に含まれる相場価格以外のインプット
レベル3:資産又は負債について、観察可能な市場データに基づかないインプット
③ 償却原価で測定される金融商品
償却原価で測定される金融商品の帳簿価額と公正価値は、以下のとおりであります。なお、当該金融商品の帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっている場合には、開示を省略しております。
| (単位:千円) | ||||
| 前連結会計年度 (2017年6月30日) | 当第2四半期連結会計期間 (2017年12月31日) | |||
| 帳簿価額 | 公正価値 (レベル2) | 帳簿価額 | 公正価値 (レベル2) | |
| 償却原価で測定される金融資産 | ||||
| その他の金融資産 | ||||
| 差入保証金 | 1,616,783 | 1,619,116 | 1,664,563 | 1,670,077 |
| 償却原価で測定される金融負債 | ||||
| 長期借入金 (注) | 12,607,208 | 12,650,000 | 12,262,145 | 12,300,000 |
| その他の金融負債 | ||||
| リース債務 | 556,445 | 559,543 | 496,325 | 499,374 |
(注)1年以内に返済予定の残高を含んでおります。
10.配当金
(1)配当金支払額
前第2四半期連結累計期間(自 2016年7月1日 至 2016年12月31日)
該当事項はありません。
当第2四半期連結累計期間(自 2017年7月1日 至 2017年12月31日)
該当事項はありません。
(2)基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの
前第2四半期連結累計期間(自 2016年7月1日 至 2016年12月31日)
該当事項はありません。
当第2四半期連結累計期間(自 2017年7月1日 至 2017年12月31日)
該当事項はありません。
11.1株当たり利益
基本的1株当たり四半期利益及び希薄化後1株当たり四半期利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第2四半期連結累計期間 (自 2016年7月1日 至 2016年12月31日) | 当第2四半期連結累計期間 (自 2017年7月1日 至 2017年12月31日) | |
| 親会社の所有者に帰属する四半期利益(千円) | 674,739 | 594,425 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 12,000,000 | 12,000,000 |
| ストック・オプションによる増加(株) | 10,597 | 86,835 |
| 希薄化後普通株式の期中平均株式数(株) | 12,010,597 | 12,086,835 |
| 基本的1株当たり四半期利益(円) | 56.23 | 49.54 |
| 希薄化後1株当たり四半期利益(円) | 56.18 | 49.18 |
(注)当社は、2017年12月14日開催の取締役会の決議により、2018年1月1日付けで普通株式1株を100株に分割しております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、基本的1株当たり四半期利益及び希薄化後1株当たり四半期利益を算定しております。
| 前第2四半期連結会計期間 (自 2016年10月1日 至 2016年12月31日) | 当第2四半期連結会計期間 (自 2017年10月1日 至 2017年12月31日) | |
| 親会社の所有者に帰属する四半期利益(千円) | 252,685 | 264,784 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 12,000,000 | 12,000,000 |
| ストック・オプションによる増加(株) | 21,195 | 86,780 |
| 希薄化後普通株式の期中平均株式数(株) | 12,021,195 | 12,086,780 |
| 基本的1株当たり四半期利益(円) | 21.06 | 22.07 |
| 希薄化後1株当たり四半期利益(円) | 21.02 | 21.91 |
(注)当社は、2017年12月14日開催の取締役会の決議により、2018年1月1日付けで普通株式1株を100株に分割しております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、基本的1株当たり四半期利益及び希薄化後1株当たり四半期利益を算定しております。
12.関連当事者取引
当社グループと関連当事者との間で行われた重要な取引の内容は、以下のとおりであります。
前第2四半期連結累計期間(自 2016年7月1日 至 2016年12月31日)
① 親会社
| (単位:千円) | |||
| 名称 | 当社との関係及び取引 | 取引金額 | 債権債務残高 |
| インテグラル2号投資事業有限責任組合 | 当社子会社の銀行借入に対する担保 (注) | 13,000,000 | ― |
② 親会社以外の関連当事者
重要な取引はありません。
当第2四半期連結累計期間(自 2017年7月1日 至 2017年12月31日)
① 親会社
| (単位:千円) | |||
| 名称 | 当社との関係及び取引 | 取引金額 | 債権債務残高 |
| インテグラル2号投資事業有限責任組合 | 当社子会社の銀行借入に対する担保 (注) | 12,300,000 | ― |
(注)当社子会社が締結した金銭消費貸借契約上の債務の担保として、保有する当社株式のすべてを金融機関の担保に供しておりましたが、株式会社東京証券取引所への上場申請時に、当該株式の担保権はすべて解除されております。
② 親会社以外の関連当事者
重要な取引はありません。
13.後発事象
(株式分割)
当社は、2017年12月14日開催の取締役会において、以下のとおり株式分割を行うことを決議し、2018年1月1日に実施いたしました。
(1)株式分割の目的
投資単位当たりの金額を引き下げることにより、株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的としております。
(2)株式分割の概要
① 分割の方法
2017年12月31日を基準日として、同日最終の株主名簿に記載又は記録された株主が所有する普通株式を、1株を100株の割合をもって分割いたしました。
② 分割により増加する株式数
| 株式分割前の発行済株式総数 | 120,000株 |
| 今回の分割により増加する株式数 | 11,880,000株 |
| 株式分割後の発行済株式総数 | 12,000,000株 |
| 株式分割後の発行可能株式総数 | 48,000,000株 |
③ 分割の日程
| 基準日 | 2017年12月31日 |
| 効力発生日 | 2018年1月1日 |
④ 1株当たり情報に及ぼす影響
これによる影響については、当該株式分割が前連結会計年度の期首に行われたと仮定して算定しており、注記「11.1株当たり利益」に記載しております。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
