有価証券報告書-第10期(2025/04/01-2026/03/31)

(3)【監査の状況】
① 監査役監査の状況
本書提出日現在、当社の監査役会は3名の社外監査役で組織され、株主の負託を受けた独立の機関として取締役の職務の執行を監査することにより、当社及び当社グループの健全で持続的な成長を確保し、社会的信頼に応える良質な企業統治体制の確立に努めております。
監査役会は原則として月1回開催しており、必要に応じて随時開催しております。当事業年度の監査役会は13回開催しており、監査の方針及び監査計画、取締役の職務執行の妥当性、内部統制システムの整備・運用状況、事業報告及び附属明細書の適法性、会計監査人の監査の方法及び結果の相当性、会計監査人の再任の適否などについて検討しております。
当事業年度における各監査役の監査役会への出席状況は次のとおりであります。

役名	氏名	開催回数	出席回数
常勤社外監査役	神山 敏之	13回	13回
社外監査役	大鶴 基成	13回	13回
社外監査役	松尾 清	13回	13回

各監査役は、監査役会が定めた監査の方針及び監査計画などに従い、取締役会に出席するほか、定期的に代表取締役や内部監査部門との意見交換を行うこと等により、取締役の職務の執行を適切に監査しております。また、定例の監査役会において、職務の状況について報告を行うことにより監査業務の認識を共有化しております。なお、社外監査役松尾清氏は、長年にわたる公認会計士及び監査法人代表社員としての経験から、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
常勤監査役は、社内の重要な会議への出席、取締役及び内部監査室を含む各部門長からの報告聴取、定期的な子会社の監査役との情報交換等を通して、子会社を含む社内の情報を収集することに加え、重要書類の閲覧、本社における業務及び財産状況の実地調査、会計監査人からの監査の実施状況及び結果の報告について確認などを行っております。
② 内部監査の状況
内部監査を担当する内部監査室は、内部監査室長以下8名(2026年3月31日現在)で構成されており、取締役会において承認された監査計画に基づいて、リスクベースアプローチの手法により選定された重要なリスクに関する業務運営の適切性、リスク管理態勢の有効性などを検証し、代表取締役及び取締役会に監査結果として直接報告しております。
内部監査室は、毎月開催する常勤監査役との連絡会議に加え、日常的に監査役と監査の進捗状況などの監査情報を交換しており、また、会計監査人とも随時に連絡・調整して監査情報に関する意見交換を行うことにより、内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携の強化を図っております。さらに、経営企画部などの内部統制部門からは日常的に会社経営の動向、リスクの評価等に関して聴取しており、内部監査の有効性と効率性を高めております。
内部監査の実効性を確保するため、取締役会は、内部監査部門について、被監査部門からの独立性を確保し、牽制機能が働く体制を整備することを内部監査に関する基本方針に定め、他の業務執行部門から独立した内部監査室を設置しております。また、内部監査室員が携わっている業務について監査を実施するときは、当該監査室員を監査担当者に選任しないなど、客観性を保持するための防護措置を講じております。さらに、監査報告は、内部監査室長が代表取締役及び取締役会に対して直接報告すると同時に監査役に対しても情報連携しており、監査の独立性に加えて監査役との連携を確保しております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
b.継続監査期間
当社設立(2016年12月)以降
c.業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員:白田英生、千葉香菜子
d.監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 12名、会計士試験合格者等 7名、その他 17名
e.監査法人の選定方針と理由
当社は監査公認会計士等を選任するに当たって、監査法人等の品質管理体制が適正であること、会社法で定める欠格事由に該当しないこと、独立性に問題がないこと及び適切な監査報酬であることを確認するとともに、監査計画や監査チームの編成といった監査実施体制が、当社グループの規模や事業内容に対応するリスクを勘案した内容であるかを検討することとしております。有限責任監査法人トーマツの監査実施体制は、合理的な内容であり、選定に当たって確認すべき事項に問題がないことから、当社は同法人を選定し監査契約を締結しております。
なお、監査役会は、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合は監査役全員の同意によって、会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨と解任の理由を報告いたします。
また、上記のほか、会計監査人の独立性及び専門性並びに職務の遂行状況に鑑み、会計監査人が適正に監査を遂行することが困難であると認められる場合、監査役会は、会計監査人の解任又は不再任を株主総会の会議の目的とすることといたします。
f.監査役及び監査役会による監査法人の評価
監査役会は、会計監査人有限責任監査法人トーマツの監査の相当性判断を実施しており、同監査法人の「監査の方法」及び「監査の結果」につき特段の問題はないものと判断しております。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)
提出会社	60	-	60	47
連結子会社	129	-	129	-
計	189	-	189	47

(注)当連結会計年度の提出会社における非監査業務の内容は次のとおりであります。
国際財務報告基準(IFRS)導入に関する助言・指導業務及び経済価値ベースのソルベンシー規制に基づく「経済価値ベースのバランスシート」を対象とする監査受嘱にあたっての課題調査業務
b.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬
該当事項はありません。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
監査報酬の決定方針の定めはありませんが、当社の規模及び特性並びに監査日数等を勘案し、監査役会の同意を得て決定しております。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠等について必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額が適切であると判断し、会社法第399条第1項の同意を行っております。