有価証券報告書-第23期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)			当連結会計年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	477,216	千円		291,829	千円
棚卸資産評価損	4,328			―
関係会社株式	8,657			8,655
減価償却費	33,284			31,801
敷金引当金	874			948
その他	30,128			32,074
繰延税金資産小計	554,489			365,310
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△477,216			△125,257
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△77,272			△73,480
評価性引当額小計	△554,489			△198,737
繰延税金資産合計	―			166,572

(注)1.税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込額に基づき、回収可能性があると判断した範囲内で計上しております。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計額 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	―	―	477,216	477,216
評価性引当額	―	―	―	―	△477,216	△477,216
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年12月31日)

	1年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計額 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	166,572	―	―	―	125,257	291,829
評価性引当額	―	―	―	―	△125,257	△125,257
繰延税金資産	166,572	―	―	―	―	166,572

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2024年12月31日)

		前連結会計年度 (2024年12月31日)
	法定実効税率	30.6	%
	(調整)
	住民税均等割	3.2
	評価性引当額	△25.8
	持分法投資損益等	△0.1
	その他	△3.0
	税効果会計適用後の法人税等の負担率	4.9

当連結会計年度(2025年12月31日)

		当連結会計年度 (2025年12月31日)
	法定実効税率	30.6	%
	(調整)
	住民税均等割	2.8
	評価性引当額	△59.8
	持分法投資損益等	△0.9
	その他	0.2
	税効果会計適用後の法人税等の負担率	△27.1