有価証券報告書-第17期(2024/05/01-2025/04/30)

(企業結合等関係)
1.企業結合に係る暫定的な会計処理の確定
前連結会計年度に行われた株式会社ティファナ・ドットコムとの企業結合について、取得原価の配分が完了していなかったため、その時点で入手可能な合理的情報に基づき暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度に取得原価の配分が完了し、会計処理を確定しております。なお、前連結会計年度の連結貸借対照表に与える影響は軽微であります。
2.企業結合に係る条件付取得対価の会計処理
2024年3月25日に行われた当社による株式会社ティファナ・ドットコムの取得について、当連結会計年度において条件付取得対価の一部の支払が確定したことにより、支払対価を取得原価として取得時に発生したものとみなし、以下のとおり追加的にのれんを認識しました。
1.追加的に認識した取得原価(のれん認識額) 55,165千円
2.追加的に認識したのれんの償却額 3,677千円
3.償却方法及び償却期間 15年間にわたる均等償却
なお、企業結合契約に定められた条件付取得対価の内容及び今後の会計処理方針については、以下のとおりです。
(1)条件付取得対価の内容
株式取得後3連結会計年度にわたって、同社のAI事業の売上高に一定の料率を乗じて算出される額が価格調整分の対価として発生する予定です。
(2)今後の会計処理方針
取得対価の増減が発生した場合には、取得原価を修正し、のれんの金額及びのれんの償却額を修正処理する方針です。