有価証券報告書(少額募集等)-第16期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)			当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
営業投資有価証券評価損	26,449	千円		24,656	千円
投資有価証券評価損	6,745	〃		31,679	〃
税務売上認識	71,035	〃		-	〃
未払事業税	8,211	〃		23,723	〃
賞与引当金	79,977	〃		93,026	〃
役員賞与引当金	11,761	〃		-	〃
貸倒引当金	897	〃		897	〃
長期未払金	9,132	〃		9,132	〃
その他	69,700	〃		81,614	〃
繰延税金資産小計	283,910	千円		264,731	千円
評価性引当額	△55,926	〃		△55,831	〃
繰延税金資産合計	227,984	千円		208,899	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	124,618	千円		242,569	千円
繰延税金負債合計	124,618	千円		242,569	千円
繰延税金資産(負債)純額	103,365	千円		△33,669	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)			当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	34.6	%		34.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4	%		0.0	%
受取配当等の永久に損金に算入されない項目	△1.1	%		-	%
評価性引当額の増減	0.2	%		△0.0	%
中小法人等に係る軽減税率	△0.1	%		△0.1	%
税額控除	△2.0	%		△2.2	%
その他	△0.3	%		0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.7	%		32.5	%