有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
営業投資有価証券評価損	74,236 千円
関係会社株式評価損	6,745 〃
税務売上認識	103,083 〃
未払事業税	56,874 〃
賞与引当金	79,044 〃
役員賞与引当金	11,761 〃
貸倒引当金	1,295 〃
長期未払金	9,132 〃
その他	64,893 〃
繰延税金資産小計	407,067 千円
評価性引当額	△51,905 〃
繰延税金資産合計	355,162 千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	241,764 千円
繰延税金負債合計	241,764 千円
繰延税金資産純額	113,397 千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	34.6 %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0 %
評価性引当額の増減	0.4 %
中小法人等に係る軽減税率	△0.1 %
税額控除	△3.9 %
その他	0.3 %
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.3 %

当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
営業投資有価証券評価損	26,449 千円
関係会社株式評価損	6,745 〃
税務売上認識	71,035 〃
未払事業税	8,211 〃
賞与引当金	79,977 〃
役員賞与引当金	11,761 〃
貸倒引当金	897 〃
長期未払金	9,132 〃
その他	69,700 〃
繰延税金資産小計	283,910 千円
評価性引当額	△55,926 〃
繰延税金資産合計	227,984 千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	124,618 千円
繰延税金負債合計	124,618 千円
繰延税金資産純額	103,365 千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	34.6 %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4 %
受取配当等の永久に損金に算入されない項目	△1.1 %
評価性引当額の増減	0.2 %
中小法人等に係る軽減税率	△0.1 %
税額控除	△2.0 %
その他	△0.3 %
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.7 %