半期報告書(少額募集等)-第19期(2023/04/01-2024/03/31)

(1) 経営成績等の状況の概要
当中間会計期間における当社の経営成績及びキャッシュ・フローの状況の概要は次のとおりであります。
① 経営成績の状況
当中間会計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症に関わる行動制限が撤廃され、緩やかな回復基調で推移する一方で、ウクライナ情勢の長期化、イスラエルとイスラム組織ハマスとの衝突や、世界的なインフレ懸念から欧米各国が金融引き締め政策を進めたこと等に起因する円安の影響等により物価が急上昇するなど、依然として先行き不透明な状況が続いております。当社業績への直接的な影響は軽微ですが、今後、クライアントの業績を通じて当社業績に影響が及ぶ可能性があります。
このような環境のもと、当社は「企業を芯から元気にする」という経営理念に基づき、引き続き主力事業である経営・マーケティング事業とDX事業を中心に既存クライアントからの継続・追加受注や新規クライアントからの受注に努め、DX事業における一部大口顧客からの受注縮小の影響を吸収し、増収となりました。また、販管費の減少、貸倒引当金戻入益の計上等により、増益となりました。
当中間会計期間の当社の経営成績は、売上高は4,184,741千円(前年同期比3.2%増)、営業利益は1,110,028千円(同2.8%増)、経常利益は1,110,076千円(同2.8%増)、中間純利益は739,990千円(同7.2%増)となっております。
セグメントごとの経営成績は次のとおりであります。
(a) 経営・マーケティング事業
経営・マーケティング事業については、前期下半期以降に獲得した新規クライアントからの受注拡大や既存クライアントからの受注拡大があったこと等により、売上高1,336,033千円(同2.9%増)、セグメント利益(経常利益)は574,132千円(同2.6%増)となりました。
(b) DX事業
DX事業については、既存のクライアントから受注増はあったものの、一部大口顧客との取引減少により、売上高2,848,707千円(同3.3%増)、セグメント利益(経常利益)は1,019,593千円(同15.1%増)となりました。
(c) 投資事業
投資事業については、営業投資有価証券に含まれる投資事業組合の運営費用を計上したことにより、セグメント損失(経常損失)は34,987千円(前年同期はセグメント損失(経常損失)4,460千円)となりました。
② 財政状態の状況
(資産)
当中間会計期間末における資産合計は、前事業年度末と比べ557,299千円増加し、10,054,039千円(前事業年度末比5.9%増)となりました。
流動資産は、前事業年度末と比べ538,737千円増加し、9,436,730千円(同6.1%増)となりました。これは主に、受取手形、売掛金及び契約資産が223,948千円減少したものの、現金及び預金が527,885千円、営業投資有価証券の取得により222,932千円、それぞれ増加したことによるものです。
固定資産は、前事業年度末と比べ18,561千円増加し、617,309千円(同3.1%増)となりました。
(負債)
当事業年度末における負債合計は、前事業年度末と比べ142,703千円減少し、1,045,012千円(同12.0%減)となりました。
流動負債は、前事業年度末と比べ142,703千円減少し、1,018,612千円(同12.3%減)となりました。これは主に、未払金が308,405千円減少したことによるものです。
(純資産)
当事業年度末における純資産合計は、前事業年度末と比べ700,002千円増加し、9,009,027千円(同8.4%増)となりました。これは主に、中間純利益の計上に伴い利益剰余金が739,990千円増加したことによるものです。
③ キャッシュ・フローの状況
当中間会計期間における現金及び現金同等物は、前事業年度末と比較して527,885千円増加し、7,072,528千円となりました。各キャッシュ・フローの状況と、その要因は、次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当中間会計期間の営業活動により獲得した資金は、511,360千円(前中間会計期間は292,963千円の支出)となりました。これは主に、売上債権の減少223,298千円、税引前中間純利益の計上1,129,992千円といった増加要因の一方で、営業投資有価証券の増加283,240千円、未払金及び未払費用の減少309,764千円、並びに法人税等の支払309,233千円といった減少要因によるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当中間会計期間の投資活動により獲得した資金は、16,525千円(前中間会計期間は22,368千円の収入)となりました。これは主に、貸付金の回収による収入23,417千円によるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当中間会計期間の財務活動による資金の増減はありません(前中間会計期間は-千円変動なし)。
(2) 生産、受注及び販売の実績
① 生産実績及び受注実績
当社は、コンサルティング及び投資に関する事業を行っており、提供するサービスの性質上、生産実績及び受注実績の記載に馴染まないため、省略しております。
② 販売実績
当中間会計期間における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。

セグメントの名称	販売高(千円)	前年同期比(%)
経営・マーケティング事業	1,336,033
DX事業	2,848,707
投資事業	-
合計	4,184,741	3.2

(注) 主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。

相手先	前中間会計期間		当中間会計期間
	販売高(千円)	割合(%)	販売高(千円)	割合(%)
㈱良品計画	597,670	14.7	-	-
㈱大創産業	568,175	14.0	536,646	12.8

(※) 当中間会計期間の㈱良品計画に対する販売実績は、当中間会計期間の総販売実績に対する割合が100分の10未満であるため、記載を省略しております。