有価証券報告書-第21期(2023/04/01-2024/03/31)

(3)【監査の状況】
①監査等委員会監査の状況
当社の監査等委員会は監査等委員3名(内1名は常勤監査等委員)で構成されており、常勤監査等委員栗原学及び監査等委員である杉山浩は、公認会計士の資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の見識を有しております。また監査等委員である金丸祐子は、弁護士の資格を有しており会社法等に関する相当程度の見識を有しております。監査等委員会は原則として毎月1回開催しており当事業年度の監査等委員会の出席の状況は次のとおりであります。

氏 名	開催回数	出席回数
栗原 学	13回	13回
杉山 浩	13回	13回
飛松 純一	3回	3回
金丸 祐子	10回	10回

(注)2023年6月22日をもって、飛松純一は監査等委員を退任し、同日付で金丸祐子が就任しております。上記開催回数及び出席回数は在任中のものを記載しております。
また、監査等委員は毎期策定される監査計画書に基づき、取締役会等の重要な会議への出席、及び重要な決裁書類の閲覧等により意思決定の過程を監査するほか、通常業務の執行状況や会計処理に関する監査を行っております。
当事業年度の監査等委員会としては、次の項目を具体的な検討内容として取り組みました。
ⅰ.取締役の職務遂行の適法性及び妥当性
ⅱ.情報管理、情報漏洩や個人情報管理を中心とした情報システム管理に関するリスク管理体制・コンプライアンス体制の整備状況及びモニタリング実施状況
ⅲ.関係会社との取引・会計処理の妥当性の確認
ⅳ.財務報告の内部統制及び内部統制システムの整備・運用状況の確認
ⅴ.計算書類及び開示書類の適法性及び適正性
ⅵ.サスティナビリティ基本方針に基づいて、内部統制委員会のサスティナビリティに関するカバナンス及びリスク管理等の整備・運用状況のモニタリング
また、常勤監査等委員は、監査等委員会において策定された監査方針、監査計画等に基づき実施した主な活動内容は以下のとおりです。
・経営会議等の重要な会議の出席及び意見陳述
・重要な書類(各種会議体議事録、重要決裁等)の閲覧
・会計監査人の監査計画、四半期レビューの結果報告、監査結果報告等の聴取(社外監査等委員を含む)
・会計監査人との情報交換
・代表取締役との意見交換(社外監査等委員を含む)の実施
・内部監査部門の内部監査計画、実施状況の聴取、情報交換(社外監査等委員を含む)及びミーティングの実施
②内部監査の状況
内部監査につきましては、内部監査の専門部署を設置し、代表取締役が任命した当社の業務に精通した従業員1名が担当しております。内部監査担当者は、業務が規程に則って行われていることを担保することを目的として、代表取締役による承認を得た内部監査計画に基づいて内部監査を実施し、監査結果を代表取締役に報告するとともに、取締役会及び監査等委員会にも定期的に直接報告し、意見交換を行うことで実効性の確保を図っております。また、監査対象となった被監査部門に対して業務改善等のために指摘を行い、後日、改善状況を確認します。内部監査担当者は、内部監査の実効性を確保するために四半期ごとに監査等委員会に出席して内部監査の実施状況を報告し、また、監査等委員及び会計監査人と連携をとり、監査に必要な情報について、共有化を図っております。
③会計監査の状況
a.監査法人の名称
アスカ監査法人
b.継続期間 1年間
c.業務を執行した公認会計士
指定社員 業務執行社員 石渡 裕一朗
指定社員 業務執行社員 今井 修二
d.監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 -名
会計士試験合格者等 7名
e.監査法人の選定方針と理由
当社の監査等委員及び監査等委員会は、会計監査人候補者から、監査法人の概要、監査の実施体制等、監査報酬の見積額についての書面を入手して選定しております。現会計監査人は、グロース市場の企業の監査も手がけており、当社の会計監査が適切に行われることを確保する体制を整えていることを確認できたことに加え、報酬水準も妥当であると判断したため選定いたしました。
f.監査等委員会による監査法人の評価
当社の監査等委員会は、会計監査人に対して評価を行っております。この評価については、会計監査人が独立の立場を保持し、かつ、適正な監査を実施しているかを監視及び検証するとともに、会計監査人からその職務の執行状況についての報告を受け、必要に応じて説明を求めております。その評価結果をもとに再任可否を取締役会にて決議しております。
g.監査法人の異動
当社の監査法人は次のとおり異動しております。
第20期(自2022年4月1日 至2023年3月31日個別) 有限責任 あずさ監査法人
第21期(自2023年4月1日 至2024年3月31日個別) アスカ監査法人
なお、臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。
(a)当該異動に係る監査公認会計士等の名称
選任する監査公認会計士等の名称
アスカ監査法人
退任する監査公認会計士等の名称
有限責任 あずさ監査法人
(b)当該異動の年月日
2023年6月22日(第20回定時株主総会開催日)
(c)退任する監査公認会計士等が監査公認会計士等となった年月日
2014年8月8日
(d)退任する監査公認会計士等が直近3年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
(e)当該異動の決定又は当該異動に至った理由及び経緯
当社の会計監査人である有限責任 あずさ監査法人は、2023年6月22日開催の第20回定時株主総会の終結の時をもって任期満了となります。近年、監査報酬が増加傾向にあり、次期以降も増加することが見込まれることなどを契機として、当社の企業規模、利益規模に適した監査対応と監査報酬の相当性について検討してまいりました。その結果、会計監査人の異動を行うこととし、アスカ監査法人を新たに会計監査人に選任するものであります。
(f)上記(e)の理由及び経緯に対する意見
・退任する監査公認会計士等の意見
特段の意見はない旨の回答を得ております。
・監査等委員会の意見
妥当であると判断しております。
④監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

前事業年度		当事業年度
監査証明業務に基づく報酬 (千円)	非監査業務に基づく報酬 (千円)	監査証明業務に基づく報酬 (千円)	非監査業務に基づく報酬 (千円)
19,800	-	15,600	-

b.監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬(a.を除く)
該当事項はありません。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
監査報酬の決定方針は定めておりませんが、当社の事業規模や特性に照らして、監査計画、監査内容及び監査日数を勘案し、双方協議の上、監査等委員会の同意を得て決定しております。
e.監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査等委員会が会社法第399条第1項の同意をした理由は、監査業務に係る人数、時間等を総合的に評価した結果、妥当であると判断したことによります。