有価証券報告書-第22期(2024/04/01-2025/03/31)

(3)【監査の状況】
①監査等委員会監査の状況
有価証券報告書提出日現在、当社の監査等委員会は監査等委員3名(内1名は常勤監査等委員)で構成されており、常勤監査等委員栗原学及び監査等委員である杉山浩は、公認会計士の資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の見識を有しております。また監査等委員である金丸祐子は、弁護士の資格を有しており会社法等に関する相当程度の見識を有しております。監査等委員会は原則として毎月1回開催しており当事業年度の監査等委員会の出席の状況は次のとおりであります。

氏 名	開催回数	出席回数
栗原 学	13回	13回
杉山 浩	13回	13回
金丸 祐子	13回	13回

また、監査等委員は毎期策定される監査計画書に基づき、取締役会等の重要な会議への出席、及び重要な決裁書類の閲覧等により意思決定の過程を監査するほか、通常業務の執行状況や会計処理に関する監査を行っております。
当事業年度の監査等委員会としては、次の項目を具体的な検討内容として取り組みました。
ⅰ.取締役の職務遂行の適法性及び妥当性
ⅱ.情報管理、情報漏洩や個人情報管理を中心とした情報システム管理に関するリスク管理体制・サステナビリティ基本方針を含むコンプライアンス体制の整備・運用状況
ⅲ.内部統制の整備運用に関する対応についてのモニタリング
ⅳ.経営統合にともなう連結グループでの管理体制、ITシステムの構築関係会社、子会社との取引・会計処理の及び経営統合の処理の妥当性の確認の状況
ⅴ.連結での財務報告の内部統制及び内部統制システムの整備・運用状況の確認
また、常勤監査等委員は子会社の監査役を兼務しており、監査等委員会において策定された監査方針、監査計画等に基づき実施した主な活動内容は以下のとおりです。
・取締役会、子会社取締役会への出席及び意見陳述
・経営会議等の重要な会議の出席及び意見陳述
・重要な書類(各種会議体議事録、重要決裁等)の閲覧
・会計監査人の監査計画、期中レビューの結果報告、監査結果報告等の聴取(社外監査等委員を含む)
・会計監査人との情報交換
・代表取締役及び取締役との意見交換(社外監査等委員を含む)の実施
・内部監査部門の内部監査計画、実施状況の聴取、情報交換(社外監査等委員を含む)及びミーティングの実施
なお当社は、2025年6月19日開催予定の定時株主総会の議案(決議事項)として、「監査等委員である取締役3名選任の件」を提案しており、当該議案が承認可決されますと、監査等委員会は引き続き3名(内1名は常勤監査等委員)で構成されることになります。
②内部監査の状況
内部監査につきましては、内部監査の専門部署を設置し、代表取締役が任命した当社の業務に精通した従業員1名が担当しております。内部監査担当者は、業務が規程に則って行われていることを担保することを目的として、代表取締役による承認を得た内部監査計画に基づいて内部監査を実施し、監査結果を代表取締役に報告するとともに、取締役会及び監査等委員会にも定期的に直接報告し、意見交換を行うことで実効性の確保を図っております。また、監査対象となった被監査部門に対して業務改善等のために指摘を行い、後日、改善状況を確認します。内部監査担当者は、内部監査の実効性を確保するために四半期ごとに監査等委員会に内部監査の実施状況を報告し、また、監査等委員及び会計監査人と連携をとり、監査に必要な情報について、共有化を図っております。
③会計監査の状況
有価証券報告書提出日の状況は以下の通りとなります。
a.監査法人の名称
アスカ監査法人
b.継続期間 2年間
c.業務を執行した公認会計士
指定社員 業務執行社員 今井 修二
指定社員 業務執行社員 石渡 裕一朗
d.監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 1名
会計士試験合格者等 5名
e.監査法人の選定方針と理由
当社グループの監査等委員及び監査等委員会は、会計監査人候補者から、監査法人の概要、監査の実施体制等、監査報酬の見積額についての書面を入手して選定しております。現会計監査人は、グロース市場の企業の監査も手がけており、当社の会計監査が適切に行われることを確保する体制を整えていることを確認できたことに加え、報酬水準も妥当であると判断したため選定いたしました。
f.監査等委員会による監査法人の評価
当社グループの監査等委員会は、会計監査人に対して評価を行っております。この評価については、会計監査人が独立の立場を保持し、かつ、適正な監査を実施しているかを監視及び検証するとともに、会計監査人からその職務の執行状況についての報告を受け、必要に応じて説明を求めております。その評価結果をもとに再任可否を取締役会にて決議しております。
なお、アスカ監査法人は、金融庁から2025年1月17日付で行政処分を受けており、その概要は以下のとおりであります。
この行政処分を受けたことに鑑み、監査等委員会は新たな会計監査人の選任を視野に複数の監査法人の検討を行い、その結果、2025年5月14日の監査等委員会において新たに監査法人A&Aパートナーズを会計監査人として選任する決議を行い、2025年6月19日開催予定の第22回定時株主総において会計監査人の選任を付議することとしました。
(処分対象)
アスカ監査法人
(処分の内容)
・6か月の業務の一部停止(契約の新規の締結に関する業務の停止)
(2025年1月20日から2025年7月19日まで)
・業務改善命令(業務管理体制の改善)
(処分の理由)
監査法人の運営が著しく不当と認められたため
④監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

前事業年度
監査証明業務に基づく報酬 (千円)	非監査業務に基づく報酬 (千円)
15,600	-

(注)2025年3月期連結会計年度より連結財務諸表を作成しているため、当事業年度については記載しておりません。

区分	当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)
提出会社	25,600	-
連結子会社	-	-
計	25,600	-

(注)2025年3月期連結会計年度より連結財務諸表を作成しているため、前連結会計年度については記載しておりません。
b.監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬(a.を除く)
該当事項はありません。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
監査報酬の決定方針は定めておりませんが、当社の事業規模や特性に照らして、監査計画、監査内容及び監査日数を勘案し、双方協議の上、監査等委員会の同意を得て決定しております。
e.監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査等委員会が会社法第399条第1項の同意をした理由は、監査業務に係る人数、時間等を総合的に評価した結果、妥当であると判断したことによります。