転換社債型新株予約権付社債

有報情報

#1 その他の新株予約権等の状況（連結）

会社法に基づき発行した新株予約権付社債は、次のとおりであります。

2026年満期ユーロ円建取得条項付転換社債型新株予約権付社債(2021年7月14日発行)
決議年月日	2021年6月28日
新株予約権の数(個)※	2,500
新株予約権のうち自己新株予約権の数(個)※	-
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)※	普通株式 2,674,941(注)1
新株予約権の行使時の払込金額(円)※	9,346(注)2
新株予約権の行使期間 ※	自 2021年7月28日 至 2026年6月30日(注)3
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円)※	発行価格 9,346資本組入額 4,673(注)4
新株予約権の行使の条件 ※	(注)5
新株予約権の譲渡に関する事項 ※	転換社債型新株予約権付社債に付されたものであり、本社債からの分離譲渡はできません。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※	(注)6
新株予約権の行使の際に出資の目的とする財産の内容及び価額 ※	各本新株予約権の行使に際しては、当該本新株予約権に係る本社債を出資するものとし、当該本社債の価額は、その額面金額と同額とします。
当期末日における新株予約権付社債の残高(百万円)※	25,000

※ 当事業年度の末日(2024年6月30日)における内容を記載しております。提出日の前月末現在(2024年8月31日)において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略しております。
(注)1.本新株予約権の目的である株式の種類及び内容は当社普通株式(単元株式数100株)とし、その行使により当社が当社普通株式を交付する数は、行使請求に係る本社債の額面金額の総額を下記2(1)及び(2)記載の転換価額で除した数とします。但し、行使により生じる1株未満の端数は切り捨て、現金による調整は行わないものとします。また、本新株予約権の行使により単元未満株式が発生する場合は、当該単元未満株式は単元株式を構成する株式と同様の方法で本新株予約権付社債の保有者(以下、「本新株予約権付社債権者」という。)に交付され、当社は当該単元未満株式に関して現金による精算を行わないものとします。

2024/09/25 15:00

#2 注記事項－初度適用、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(i) 社債及び借入金の振替
日本基準において流動負債に区分掲記していた「短期借入金」及び「一年内返済予定の長期借入金」は、IFRSでは流動負債の「借入金」に振り替えて表示し、固定負債に区分掲記していた「転換社債型新株予約権付社債」及び「長期借入金」は、IFRSでは非流動負債の「社債及び借入金」に振り替えて表示しております。
(j) 引当金の振替

2024/09/25 15:00

#3 注記事項－後発事象、連結財務諸表（IFRS）（連結）

33.後発事象
(ユーロ円建取得条項付転換社債型新株予約権付社債の買入及び消却)
当社は、以下のとおり2026年満期ユーロ円建取得条項付転換社債型新株予約権付社債及び2028年満期ユーロ円建取得条項付転換社債型新株予約権付社債の買入を実施しました。

2024/09/25 15:00

#4 注記事項－社債及び借入金、連結財務諸表（IFRS）（連結）

	移行日(2022年7月1日)	前連結会計年度(2023年6月30日)	当連結会計年度(2024年6月30日)	平均利率(%)
長期借入金(1年以内に返済予定のものを含む。)(注)1	27,097	52,410	101,522	0.53%
転換社債型新株予約権付社債(注)2	48,553	48,836	49,123	-
合計	129,905	156,368	189,932

社債及び借入金は償却原価で測定する金融負債に分類しております。
社債及び借入金に関し、財務活動に重大な影響を及ぼす財務制限条項は付されておりません。

2024/09/25 15:00

#5 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）

差入保証金は、主に資金決済に関する法律に基づく発行保証金として法務局へ供託しているものであるため信用リスクは僅少であり、かつ短期間に決済されるユーザからの預り金を保全する金融資産であるため、公正価値が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。
転換社債型新株予約権付社債は、連結財政状態計算書上、社債及び借入金に含めて表示しております。
転換社債型新株予約権付社債の公正価値は、市場価格によっておりますが、活発な市場で取引されているわけではないため、レベル2に分類しております。

2024/09/25 15:00

#6 重要な後発事象、財務諸表（連結）

(重要な後発事象)
(ユーロ円建取得条項付転換社債型新株予約権付社債の買入及び消却)
当社は、2026年満期ユーロ円建取得条項付転換社債型新株予約権付社債及び2028年満期ユーロ円建取得条項付転換社債型新株予約権付社債の買入及び消却を実施しました。

2024/09/25 15:00