ベルテクスコーポレーション（5290）の繰延税金資産の推移 - 通期

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2025年3月31日)	当事業年度(2026年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	4,638千円	7,260千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2026/06/24 13:11

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2025年3月31日)	当連結会計年度(2026年3月31日)
(繰延税金資産)
土地評価差額	247,802千円	596,478千円
繰延税金負債小計	△952,983千円	△1,647,869千円
繰延税金資産との相殺	371,940千円	977,286千円
繰延税金負債合計	581,043千円	670,582千円
繰延税金資産(負債)の純額	△245,673千円	△536,766千円

(注)評価性引当額が817,863千円増加しております。この増加の主な内容は、新規連結子会社の増加によるものであります。

2026/06/24 13:11

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

2. 繰延税金資産
当社グループは、繰延税金資産について、その回収可能性を考慮して、評価性引当額を計上しております。評価性引当額を計上する際には、将来の課税所得を合理的に見積っております。繰延税金資産の回収可能性は将来の課税所得の見積りに依存するので、その見積額が減少した場合は繰延税金資産が減額され税金費用が計上される可能性があります。
3. 退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産

2026/06/24 13:11