有価証券報告書-第8期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
土地評価差額	247,802千円	596,478千円
退職給付に係る負債	29,885千円	373,602千円
貸倒引当金	47,962千円	41,787千円
賞与引当金	169,918千円	243,135千円
減価償却超過額	77,435千円	81,653千円
資産除去債務	125,666千円	144,311千円
未払事業税	30,193千円	156,481千円
税務上の繰越欠損金	133,829千円	235,204千円
ストックオプション	76,393千円	97,371千円
減損損失	254,196千円	226,077千円
棚卸資産評価損	10,881千円	6,223千円
投資有価証券評価損	99,402千円	102,388千円
工場損失引当金	―千円	33,481千円
株式給付引当金	105,281千円	135,956千円
未払確定拠出金	22,413千円	―千円
その他	158,733千円	337,498千円
繰延税金資産小計	1,589,998千円	2,811,653千円
評価性引当額(注)	882,687千円	1,700,551千円
繰延税金負債との相殺	△371,940千円	△977,286千円
繰延税金資産合計	335,370千円	133,815千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△277,154千円	△432,158千円
退職給付に係る資産	―千円	△114,419千円
土地圧縮積立金	△23,734千円	△23,734千円
土地評価差額	△651,048千円	△1,065,432千円
その他	△1,047千円	△12,125千円
繰延税金負債小計	△952,983千円	△1,647,869千円
繰延税金資産との相殺	371,940千円	977,286千円
繰延税金負債合計	581,043千円	670,582千円
繰延税金資産(負債)の純額	△245,673千円	△536,766千円

(注)評価性引当額が817,863千円増加しております。この増加の主な内容は、新規連結子会社の増加によるものであります。
上記のほか、「再評価に係る繰延税金負債」として計上している土地の再評価に係る繰延税金負債の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
(再評価に係る繰延税金負債)
再評価に係る繰延税金負債	△589,660千円	△589,660千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%	0.1%
受取配当金等永久に益金算入されない項目	△0.1%	△0.0%
のれん償却額	1.5%	0.7%
住民税均等割等	0.3%	0.2%
税額控除額	△0.2%	△0.7%
評価性引当額の増減額	△14.0%	2.3%
連結子会社の適用税率差異	3.9%	2.1%
税率変更の影響額	0.7%	△0.2%
負ののれん発生益	―%	△14.1%
子会社株式の投資簿価修正	2.1%	―%
譲渡損益調整勘定	△1.6%	―%
その他	0.7%	0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.0%	21.1%